Сущность и значение рисков. 13
МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА.. 13
ОБОСНОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 13
Сущность и значение рисков
Категория предпринимательского риска является новым явлением в России, так как ему уделялось мало внимания.
Современная экономика не мыслима без риска любое действие о предпринимателя несет в себе возможность неудач, потерь из за риска. Рискованным является любая хозяйственная операция из-за объективной неопределенности будущего, организационно-экономических сбоев, нередко из-за сознательного нарушения закона.
Повышенный риск предпринимательской деятельности особенно характерен для сельского хозяйства и в целом агропромышленного комплекса. Это связано с тем, что результаты деятельности сельскохозяйственного товаропроизводителя (объем и эффективность производства продукции) определяются не только качеством и количеством вложенного труда, но и объективными условиями сельскохозяйственного производства, связанными с повышенной степенью риска (производство осуществляется на большой территории, плохо защищено от неблагоприятных климатических условий, подвержено воздействию стихийных бедствий и т. д.). Поэтому предприниматель, вкладывающий средства в эту отрасль, подвергает свой капитал значительному риску.
Риск можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой действий либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.
Потери от риска, которые могут возникнуть при осуществлении предпринимательской деятельности в агропромышленном производстве, разделяют на материальные, трудовые, финансовые, времени и специальные.
Материальные потери в сельскохозяйственном предпринимательстве проявляются в дополнительных затратах или прямых потерях материальных объектов (зданий, сооружений, оборудования, имущества, продукции, материалов, сырья, энергии и др.
Трудовые потери представляют собой потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. Трудовые потери выражают в человеко-часах или человеко-днях рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное выражение осуществляется умножением числа человеко-часов (дней) на стоимость (цену) одного часа (дня).
Финансовые потери возникают в случае прямого денежного ущерба, связанного с необходимостью осуществления не предусмотренных предпринимательским проектом платежей, уплатой штрафов, дополнительных налогов, утерей денежных средств или ценных бумаг. Наряду с окончательными, безвозвратными потерями могут быть временные финансовые потери, обусловленные замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов.
Потери времени имеют место в тех случаях, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено.
Прямую оценку таких потерь осуществляют в часах, неделях, месяцах задержки получения намеченного результата. Для оценки их величины в стоимостном выражении необходимо установить, к каким потерям дохода от предпринимательской деятельности способны привести потери времени.
Специальные потери проявляются в форме нанесения ущерба здоровью и жизни людей (в результате повышенного травматизма, из-за несоблюдения техники безопасности и т. д.), окружающей среде, престижу предпринимателя, а также других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий.
КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ
Риски можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего выделяют две категории риска: чистый и спекулятивный. При чистом риске можно только потерять (пример — потеря имущества в результате пожара); при спекулятивном (биржевые операции) возможен как положительный, так и отрицательный результат. Значительная часть деловых решений носит спекулятивный характер.
К числу наиболее важных видов предпринимательского риска относятся производственный, коммерческий и финансовый.
Производственный риск связан с производством и реализацией товаров (продукции, работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности. Практически все риски, возникающие в сельскохозяйственном производстве, относятся к производственным.
Этот вид риска порождают следующие факторы. Сокращение намеченных объемов производства и реализации товара (продукции, работ, услуг) вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества сырья (комбикормов, удобрений и т. д.), увеличения количества нестандартной продукции или брака и по другим причинам приводит к потерям в стоимостном выражении
Снижение цен, по которым намечалось реализовывать продукцию, в связи с неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, невысоким качеством приводит к потерям
Повышенные материальные затраты, обусловленные перерасходом сырья, материалов, топлива, энергии, ведут к потерям .
Другие повышенные затраты могут иметь место из-за более высоких по сравнению с предусмотренными проектом транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других расходов.
Перерасход фонда оплаты труда представляет собой потери за счет превышения проектной численности работников либо выплаты им более высокого по сравнению с намеченным уровня заработной платы.
Уплата повышенных налогов и отчислений может иметь место, если в процессе осуществления предпринимательского проекта ставки налогов и отчислений изменяются в неблагоприятную для предпринимателя сторону.
Возможны также потери в виде штрафов, естественной убыли, а также обусловленные стихийными бедствиями, эпидемиями и др.
Коммерческий риск, (риск коммерческого предпринимательства) — это риск, возникающий в процессе реализации закупленных предпринимателем товаров и услуг, то есть при их перепродаже.
Наиболее важные факторы, которые должны быть учтены при оценке коммерческой сделки, следующие.
Неблагоприятное изменение (повышение) цены закупаемого товара в процессе осуществления предпринимательского проекта, не учтенное в проекте и не предусмотренное условиями контракта на покупку, приводит к потерям .
Непредвиденное снижение объема закупки товара в сравнении с намеченным (проектным) вызывает уменьшение объема реализации, то есть масштаба всей операции. Если при этом пропорционально снижаются доходы и расходы предпринимателя, то потеря прибыли (дохода) исчисляется как произведение снижения объема закупки товара на величину прибыли в расчете на единицу объема реализации. Однако в связи с тем, что так называемые условно-постоянные расходы, не зависящие от масштаба операции, в расчете на единицу товара при этом возрастают, общие расходы в расчете на единицу объема реализуемого товара могут оказаться более высокими. Если это увеличение превысит расчетную прибыль на единицу товара, существует осязаемый риск того, что операция окажется нерентабельной, то есть риск выше допустимого.
Снижение цены, по которой реализуется т о в а р, в сравнении с проектной вызывает потери в размере объема реализации, умноженного на сумму уменьшения цены.
Снижение объема реализации, обусловленное непредсказуемым падением спроса (вытеснением товара конкурирующим товаром и другими аналогичными причинами), способно привести к потере выручки (прибыли). Эта потеря измеряется произведением разницы объема реализации на цену реализации (величину прибыли в расчете на единицу реализации).
Потери или снижение качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения) могут нанести ущерб, уровень которого измеряется произведением количества утерянного товара на цену покупки (реализации) или произведением количества товара со сниженным качеством
на величину снижения цены.
Превышение издержек обращения над проектными приводит к соответствующему снижению выручки (прибыли). Среди возможных причин могут быть непредвиденные пошлины, отчисления, штрафы, другие аналогичные расходы.
Финансовый риск возникает при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых (денежных) сделок. Наряду с факторами, характерными для других видов предпринимательского риска, при оценке величины и вероятности финансового риска необходимо учитывать и такие специфические факторы, как неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, изменение курса ценных бумаг, денег, валюты, ограничения на валютно-денежные операции, возможное изъятие части финансовых ресурсов в процессе осуществления предпринимательской деятельности.
МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА
В предпринимательской деятельности выделяют несколько уровней (ступеней, зон) риска.
Под допустимым риском понимают риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности представляет экономическую целесообразность, а превышение его уровня ведет к реальной угрозе полной потери прибыли.
Следующий — критический риск. Он сопряжен с опасностью потерь не только прибыли, но и всей суммы затрат на осуществление данного вида предпринимательства. Различают критический риск первого рода, связанный с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении материальных затрат, и критический риск второго рода, при котором предприниматель не только не получает прибыли, но может потерять все вложенные в дело средства. Иначе говоря, в этом случае теряется вся выручка и сверх того приходится возмещать затраты.
Катастрофический риск характеризуется угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предпринимателя. Он может привести к банкротству предприятия и распродаже имущества. Вне зависимости от величины имущественного или денежного ущерба к катастрофическому Принято относить риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.
Суть статистического метода состоит в том, что анализируется статистика потерь, имевших место в аналогичных видах предпринимательской деятельности, устанавливается частота определенных уровней потерь и по этой частоте прогнозируется вероятность потерь.
Статистический метод оценки риска требует наличия значительного массива исходной информации. При отсутствии такой информации применяют другие методы.
Экспертный метод оценки предпринимательского риска , может быть реализован путем обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов. поставив перед экспертом один вопрос: «Каковы наиболее вероятные потери в данном виде предпринимательской деятельности?»
Число экспертов должно быть достаточно большим, что позволит получить более объективную оценку предпринимательского проекта и связанного с его осуществлением риска.
Расчетно-аналитический метод построения кривой вероятности потерь и оценки на этой основе показателей предпринимательского риска основан на элементах теории игр, в принципе применимой ко всем видам предпринимательского риска. Для оценки рисков при осуществлении предпринимательских проектов могут широко использоваться прикладные математические методы.
МЕНЕДЖМЕНТ РИСКА
Процесс оценки рисков, с которыми сталкивается сельскохозяйственный предприниматель, и минимизации затрат, связанных с этими рисками, называется менеджментом риска. Предприниматель должен знать, как уменьшить вероятность риска; он должен предусматривать возможность уменьшения негативных последствий риска даже в самых неблагоприятных случаях.
К основным методам менеджмента риска относятся избежание, удержание, снижение, передача.
1.Избежание риска. Риска можно избежать, то есть уклониться от деятельности, содержащей определенный риск. Так, чтобы избежать риска, связанного с владением собственностью, не следует приобретать ее.
- Удержание риска. Риск можно удержать, то есть принять на себя, оставить на своей ответственности как неотъемлемую часть предпринимательства. В практике сельскохозяйственного предпринимательства брать риск на себя целесообразно в следующих случаях:
когда потенциальная потеря слишком незначительна, чтобы о ней беспокоиться; однако при этом надо иметь в виду, что оценка уровня потерь обычно очень субъективна: то, что для одного мелочь, для другого — весьма существенно; когда эффективный менеджмент может снизить риск (этот сниженный риск можно уже принять на свою ответственность);
когда затраты на страхование непомерно велики; когда никаких других возможностей защиты от риска нет. Решение о размере собственного удержания зависит от целого ряда факторов, в том числе от размера оплаченного капитала ликвидности активов и т. д.
- Снижение риска. Опасно вести предпринимательскую деятельность в условиях постоянного повышенного риска. Риск можно снизить с использованием различных превентивных мер. Под превентивными понимают меры, направленные на предупреждение непредсказуемых разрушительных событий с целью снижения вероятности и величины ущерба. К их числу относятся программы техники безопасности, приобретение и установка сигнализации, детекторов дыма, оборудования, позволяющего снизить производственный травматизм, охрана предприятия, предупреждение инфекционных заболевании животных, постоянный контроль наличия и сохранности имущества и др.
Тщательное планирование и прогнозирование производства на предприятии (в хозяйстве) также способствуют значительному снижению предпринимательского риска, поэтому в бизнес-плане любого предпринимателя должны быть анализ и просчет рисков. Основная задача — по возможности предусмотреть все основные риски, с которыми можно столкнуться при осуществлении данного вида предпринимательской деятельности, установить источник и момент их возникновения. В бизнес-плане разрабатываются также меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые могут возникнуть. Эти меры могут быть организационного характера, предусматривающие, например, смену поставщиков оборудования, комбикормов и т. д., способов доставки сырья в перерабатывающих организациях и т. д., или предусматривать программу страхования от рисков.
- Передача риска ~ самый распространенный метод в предпринимательской деятельности. В сельскохозяйственном предпринимательстве чаще всего передача риска происходит путем страхования.
Страхование позволяет уменьшить зависимость сельскохозяйственного товаропроизводителя от непредвиденных неблагоприятных условий. В связи с этим оно является основным методом компенсации ущерба. Однако страхование компенсирует возможный ущерб (полностью или частично) в денежной форме, но не возмещает утраченные товарно-материальные ценности, то есть не может полностью устранить нарушение процесса воспроизводства.
К числу методов передачи риска относится банковский кредит, им широко пользуются сельскохозяйственные предприниматели. Его недостаток заключается в том, что он предполагает возвратность полученных средств с процентами.
ОБОСНОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Устойчивое и успешное осуществление любых видов предпринимательской деятельности в значительной мере определяется ее целями и стратегией.
Цель — это желаемое состояние предпринимательского формирования в будущем.
Стратегия — это определение долговременных целей и средств их достижения, концепция того, как должны быть использованы имеющиеся у организации ресурсы для достижения максимально успешного результата. Тактика состоит в реализации стратегических установок в отношениях с конкретными партнерами по конкретному поводу.
Товарная (рыночная) стратегия. Продуманная стратегия необходима по ряду причин, и прежде всего в связи с повышенной степенью риска в осуществлении предпринимательской деятельности. Выбор стратегического направления на перспективу становится важнейшей задачей предпринимателя.
Выбор товарной (рыночной) стратегии предпринимательской деятельности определяется рядом факторов, среди которых специалисты выделяют финансовые возможности предпринимателя, характер выпускаемой продукции, этап жизненного цикла товара (новый товар или уже известный потребителю), рыночную стратегию конкурентов.
Ценовая стратегия. Многие предприниматели, в том числе занятые в сфере агропромышленного производства, считают разработку ценовой стратегии ключевым вопросом в обосновании стратегии коммерческой организации, нередко более важным, чем внедрение на рынок новой продукции, сегментация рынка, уровень издержек производства и т. д. При этом принципиальное значение придают решению двух основных проблем: на каком уровне установить цену; как и почему ее нужно изменять.
Важнейшие цели, которые преследуют коммерческие организации в процессе ценообразования, — соответствие законодательным требованиям, прибыльность, завоевание или сохранение рынка, влияние на активность покупателей.
Ценовая стратегия коммерческой организации определяется также этапом жизненного цикла товара, в связи с чем существуют особенности ценообразования на каждом этапе-
Для того чтобы получить максимум прибыли по всей номенклатуре товаров, коммерческая организация должна разработать систему цен для различных товаров, которая гарантировала бы их привлекательность для разных групп потребителей. Соотношение цен может не вполне соответствовать реальному соотношению затрат и качества изделия.
Финансовая стратегия коммерческой организации — это прогноз потребности в ресурсах (трудовых, материально-технических, финансовых), достаточных для достижения стратегических целей, а также обоснование источников поступления этих ресурсов (собственных и заемных). Прогнозные расчеты делают стратегические цели организации более реальными и выполнимыми.