РИСК И ВЫБОР СТРАТЕГИИ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ

---

Сущность и значение рисков. 13

КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ.. 13

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА.. 13

МЕНЕДЖМЕНТ РИСКА.. 13

ОБОСНОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ   13

Сущность и значение рисков

Категория предпринимательского риска является новым явлением в России, так как ему уделялось мало внимания.

Современная экономика не мыслима без риска любое действие о предпринимателя несет в себе возможность неудач, потерь из за риска. Рискованным  является любая хозяйственная операция из-за объективной неопределенности будущего, организационно-экономических сбоев, нередко из-за сознательного нарушения закона.

Повышенный риск предпринимательской деятельности осо­бенно характерен для сельского хозяйства и в целом агро­промышленного комплекса. Это связано с тем, что результаты деятельности сельскохозяйственного товаропроизводителя (объем и эффективность производства продукции) определяются не только качеством и количеством вложенного труда, но и объективными условиями сельскохозяйственного производства, связанными с повышенной степенью риска (производство осуществляется на большой территории, плохо защищено от неблагоприятных климатических условий, подвержено воздей­ствию стихийных бедствий и т. д.). Поэтому предприниматель, вкладывающий средства в эту отрасль, подвергает свой капитал значительному риску.

Риск можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов. Иначе говоря, риск есть угроза того, что пред­приниматель может понести потери в виде дополнительных рас­ходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой действий либо получить доход ниже того, на который он рассчи­тывал.

Потери от риска, которые могут возникнуть при осуществле­нии предпринимательской деятельности в агропромышленном производстве, разделяют на материальные, трудовые, финансо­вые, времени и специальные.

Материальные потери в сельскохозяйственном предпринима­тельстве проявляются в дополнительных затратах или прямых потерях материальных объектов (зданий, сооружений, оборудова­ния, имущества, продукции, материалов, сырья, энергии и др.

Трудовые потери представляют собой потери рабочего време­ни, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельства­ми. Трудовые потери выражают в человеко-часах или человеко-днях рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное выражение осуществляется умножением числа человеко-часов (дней) на стоимость (цену) одного часа (дня).

Финансовые потери возникают в случае прямого денежного ущерба, связанного с необходимостью осуществления не предусмотренных предпринимательским проектом платежей, уплатой штрафов, дополнительных налогов, утерей денежных средств или ценных бумаг. Наряду с окончательными, безвозвратными потерями могут быть временные финансовые потери, обусловленные замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов.

Потери времени имеют место в тех случаях, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено.

Прямую оценку таких потерь осуществляют в часах, неделях, месяцах задержки получения намеченного результата. Для оцен­ки их величины в стоимостном выражении необходимо устано­вить, к каким потерям дохода от предпринимательской деятель­ности способны привести потери времени.

Специальные потери проявляются в форме нанесения ущерба здоровью и жизни людей (в результате повышенного травматиз­ма, из-за несоблюдения техники безопасности и т. д.), окружаю­щей среде, престижу предпринимателя, а также других неблаго­приятных социальных и морально-психологических последствий.

КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ

Риски можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего выделяют две категории риска: чистый и спекуля­тивный. При чистом риске можно только потерять (пример — потеря имущества в результате пожара); при спекулятивном (биржевые операции) возможен как положительный, так и отри­цательный результат. Значительная часть деловых решений носит спекулятивный характер.

К числу наиболее важных видов предпринимательского риска относятся производственный, коммерческий и финансовый.

Производственный риск связан с производством и реализацией товаров (продукции, работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности. Практически все риски, возни­кающие в сельскохозяйственном производстве, относятся к про­изводственным.

Этот вид риска порождают следующие факторы. Сокращение намеченных объемов про­изводства и реализации товара (продукции, работ, услуг) вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества сырья (комбикормов, удобрений и т. д.), увеличения количества нестандартной продукции или брака и по другим причинам приводит к потерям в стоимостном выражении

Снижение цен, по которым намечалось реализовывать продукцию, в связи с неблагоприят­ным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, не­высоким качеством приводит к потерям

Повышенные материальные затраты, обу­словленные перерасходом сырья, материалов, топлива, энергии, ведут к потерям .

Другие повышенные затраты могут иметь место из-за более высоких по сравнению с предусмотренными проектом транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других расходов.

Перерасход фонда оплаты труда пред­ставляет собой потери за счет превышения проектной числен­ности работников либо выплаты им более высокого по сравне­нию с намеченным уровня заработной платы.

Уплата повышенных налогов и отчисле­ний может иметь место, если в процессе осуществления предпринимательского проекта ставки налогов и отчислений из­меняются в неблагоприятную для предпринимателя сторону.

Возможны также потери в виде штрафов, естественной убыли, а также обусловлен­ные стихийными бедствиями, эпидемиями и др.

Коммерческий риск, (риск коммерческого предпринимательст­ва) — это риск, возникающий в процессе реализации закуплен­ных предпринимателем товаров и услуг, то есть при их перепро­даже.

Наиболее важные факторы, которые должны быть учтены при оценке коммерческой сделки, следующие.

Неблагоприятное изменение (повышение) цены закупаемого товара в процессе осуществления предпринимательского проекта, не учтенное в проекте и не предусмотренное условиями контракта на покупку, приводит к потерям .

Непредвиденное снижение объема закупки товара в сравнении с намеченным (проектным) вызывает уменьшение объема реализации, то есть масштаба всей опера­ции. Если при этом пропорционально снижаются доходы и рас­ходы предпринимателя, то потеря прибыли (дохода) исчисляется как произведение снижения объема закупки товара на величину прибыли в расчете на единицу объема реализации. Однако в связи с тем, что так называемые условно-постоянные расходы, не зависящие от масштаба операции, в расчете на единицу това­ра при этом возрастают, общие расходы в расчете на единицу объема реализуемого товара могут оказаться более высокими. Если это увеличение превысит расчетную прибыль на единицу товара, существует осязаемый риск того, что операция окажется нерентабельной, то есть риск выше допустимого.

Снижение цены, по которой реализуется т о в а р, в сравнении с проектной вызывает потери в размере объема реализации, умноженного на сумму уменьшения цены.

Снижение объема реализации, обусловленное непредсказуемым падением спроса (вытеснением товара конку­рирующим товаром и другими аналогичными причинами), спо­собно привести к потере выручки (прибыли). Эта потеря измеря­ется произведением разницы объема реализации на цену реали­зации (величину прибыли в расчете на единицу реализации).

Потери или снижение качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения) могут нанести ущерб, уровень которого измеряется произведени­ем количества утерянного товара на цену покупки (реализации) или произведением количества товара со сниженным качеством

на величину снижения цены.

Превышение издержек обращения над проект­ными приводит к соответствующему снижению выручки (прибы­ли). Среди возможных причин могут быть непредвиденные пош­лины, отчисления, штрафы, другие аналогичные расходы.

Финансовый риск возникает при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых (денежных) сделок. Наря­ду с факторами, характерными для других видов предпринима­тельского риска, при оценке величины и вероятности финансо­вого риска необходимо учитывать и такие специфические факто­ры, как неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, изменение курса ценных бумаг, денег, валюты, ограниче­ния на валютно-денежные операции, возможное изъятие части финансовых ресурсов в процессе осуществления предпринима­тельской деятельности.

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА

В предпринимательской деятельности выделяют несколько уровней (ступеней, зон) риска.

Под допустимым риском понимают риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности представляет эко­номическую целесообразность, а превышение его уровня ведет к реальной угрозе полной потери прибыли.

Следующий — критический риск. Он сопряжен с опасностью потерь не только прибыли, но и всей суммы затрат на осущест­вление данного вида предпринимательства. Различают критичес­кий риск первого рода, связанный с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении материальных затрат, и критический риск второго рода, при котором предприниматель не только не получает прибыли, но может потерять все вложенные в дело средства. Иначе говоря, в этом случае теряется вся выручка и сверх того приходится возмещать затраты.

Катастрофический риск характеризуется угрозой потерь в раз­мере, равном или превышающем все имущественное состояние предпринимателя. Он может привести к банкротству предпри­ятия и распродаже имущества. Вне зависимости от величины имущественного или денежного ущерба к катастрофическому Принято относить риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

Суть статистического метода состоит в том, что анализируется статистика потерь, имевших место в аналогичных видах предпри­нимательской деятельности, устанавливается частота определен­ных уровней потерь и по этой частоте прогнозируется вероятность потерь.

Статистический метод оцен­ки риска требует наличия зна­чительного массива исходной информации. При отсутствии такой информации применяют другие методы.

Экспертный метод оценки предпринимательского риска , может быть реализован путем обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов. поставив перед экспертом один вопрос: «Ка­ковы наиболее вероятные по­тери в данном виде предпри­нимательской деятельности?»

Число экспертов должно быть достаточно большим, что позволит получить более объективную оценку предприниматель­ского проекта и связанного с его осуществлением риска.

Расчетно-аналитический метод построения кривой вероятнос­ти потерь и оценки на этой основе показателей предпринима­тельского риска основан на элементах теории игр, в принципе применимой ко всем видам предпринимательского риска. Для оценки рисков при осуществлении предпринимательских проек­тов могут широко использоваться прикладные математические методы.

 МЕНЕДЖМЕНТ РИСКА

Процесс оценки рисков, с которыми сталкивается сельскохо­зяйственный предприниматель, и минимизации затрат, связан­ных с этими рисками, называется менеджментом риска. Пред­приниматель должен знать, как уменьшить вероятность риска; он должен предусматривать возможность уменьшения негатив­ных последствий риска даже в самых неблагоприятных случаях.

К основным методам менеджмента риска относятся избежа­ние, удержание, снижение, передача.

1.Избежание риска. Риска можно избежать, то есть уклонить­ся от деятельности, содержащей определенный риск. Так, чтобы избежать риска, связанного с владением собственностью, не сле­дует приобретать ее.

2. Удержание риска. Риск можно удержать, то есть принять на себя, оставить на своей ответственности как неотъемлемую часть предпринимательства. В практике сельскохозяйственного пред­принимательства брать риск на себя целесообразно в следующих случаях:

когда потенциальная потеря слишком незначительна, чтобы о ней беспокоиться; однако при этом надо иметь в виду, что оценка уровня потерь обычно очень субъективна: то, что для одного мелочь, для другого — весьма существенно; когда эффективный менеджмент может снизить риск (этот сниженный риск можно уже принять на свою ответственность);

когда затраты на страхование непомерно велики; когда никаких других возможностей защиты от риска нет. Решение о размере собственного удержания зависит от целого ряда факторов, в том числе от размера оплаченного капитала ликвидности активов и т. д.

3. Снижение риска. Опасно вести предпринимательскую дея­тельность в условиях постоянного повышенного риска. Риск можно снизить с использованием различных превентивных мер. Под превентивными понимают меры, направленные на предуп­реждение непредсказуемых разрушительных событий с целью снижения вероятности и величины ущерба. К их числу относят­ся программы техники безопасности, приобретение и установка сигнализации, детекторов дыма, оборудования, позволяющего снизить производственный травматизм, охрана предприятия, предупреждение инфекционных заболевании животных, посто­янный контроль наличия и сохранности имущества и др.

Тщательное планирование и прогнозирование производства на предприятии (в хозяйстве) также способствуют значительному снижению предпринимательского риска, поэтому в бизнес-плане любого предпринимателя должны быть анализ и просчет рисков. Основная задача — по возможности предусмотреть все основные риски, с которыми можно столкнуться при осуществлении дан­ного вида предпринимательской деятельности, установить источ­ник и момент их возникновения. В бизнес-плане разрабатывают­ся также меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые могут возникнуть. Эти меры могут быть органи­зационного характера, предусматривающие, например, смену по­ставщиков оборудования, комбикормов и т. д., способов достав­ки сырья в перерабатывающих организациях и т. д., или предус­матривать программу страхования от рисков.

4. Передача риска ~ самый распространенный метод в пред­принимательской деятельности. В сельскохозяйственном пред­принимательстве чаще всего передача риска происходит путем страхования.

Страхование позволяет уменьшить зависимость сельскохозяй­ственного товаропроизводителя от непредвиденных неблагопри­ятных условий. В связи с этим оно является основным методом компенсации ущерба. Однако страхование компенсирует воз­можный ущерб (полностью или частично) в денежной форме, но не возмещает утраченные товарно-материальные ценности, то есть не может полностью устранить нарушение процесса воспро­изводства.

К числу методов передачи риска относится банковский кре­дит, им широко пользуются сельскохозяйственные предпринима­тели. Его недостаток заключается в том, что он предполагает возвратность полученных средств с процентами.

ОБОСНОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Устойчивое и успешное осуществление любых видов предпри­нимательской деятельности в значительной мере определяется ее целями и стратегией.

Цель — это желаемое состояние предпринимательского фор­мирования в будущем.

Стратегия — это определение долговременных целей и средств их достижения, концепция того, как должны быть использованы имеющиеся у организации ресурсы для достижения максимально успешного результата. Тактика состоит в реализации стратеги­ческих установок в отношениях с конкретными партнерами по конкретному поводу.

Товарная (рыночная) стратегия. Продуманная стратегия необ­ходима по ряду причин, и прежде всего в связи с повышенной степенью риска в осуществлении предпринимательской деятель­ности. Выбор стратегического направления на перспективу ста­новится важнейшей задачей предпринимателя.

Выбор товарной (рыночной) стратегии предпринимательской деятельности определяется рядом факторов, среди которых спе­циалисты выделяют финансовые возможности предпринимателя, характер выпускаемой продукции, этап жизненного цикла товара (новый товар или уже известный потребителю), рыночную стра­тегию конкурентов.

Ценовая стратегия. Многие предприниматели, в том числе занятые в сфере агропромышленного производства, считают раз­работку ценовой стратегии ключевым вопросом в обосновании стратегии коммерческой организации, нередко более важным, чем внедрение на рынок новой продукции, сегментация рынка, уровень издержек производства и т. д. При этом принципиаль­ное значение придают решению двух основных проблем: на каком уровне установить цену; как и почему ее нужно изменять.

Важнейшие цели, которые преследуют коммерческие организации в процессе ценообразования, — соответствие законодательным требованиям, прибыльность, завоевание или сохранение рынка, влияние на активность покупателей.

Ценовая стратегия коммерческой организации определяется также этапом жизненного цикла товара, в связи с чем существу­ют особенности ценообразования на каждом этапе-

Для того чтобы получить максимум прибыли по всей номен­клатуре товаров, коммерческая организация должна разработать систему цен для различных товаров, которая гарантировала бы их привлекательность для разных групп потребителей. Соотно­шение цен может не вполне соответствовать реальному соотно­шению затрат и качества изделия.

Финансовая стратегия коммерческой организации — это прогноз потребности в ресурсах (трудовых, материально-техничес­ких, финансовых), достаточных для достижения стратегических целей, а также обоснование источников поступления этих ресур­сов (собственных и заемных). Прогнозные расчеты делают стра­тегические цели организации более реальными и выполнимыми.