Термин «индекс» происходит от латинского слова «index» и в переводе означает показатель. С помощью индексов исследуется роль отдельных факторов в формировании экономических показателей на макро- и микроуровнях, выявляются резервы производства, выполняются сопоставления общественных явлений в международном масштабе и т. п.
| Индекс — это относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления в данных условиях отличается от уровня того же явления в других условиях. |
Формой выражения индексов являются коэффициенты или проценты. Если полученный индекс равен: 1, …, то значит, имеет место увеличение показателя по сравнению с какой – либо базой сравнения, а если индекс выглядит 0,…., то значит, имеет место уменьшения (снижение) показателя. Особенностью индексов является то, что в отличие от других относительных величин индексы характеризуют сложение явления, элементы которых не подлежат суммированию. Например, для товаров с разными потребительскими свойствами: молока — в литрах, мяса — в центнерах и т. п. Но, индексы всегда характеризуют соотношение одноименных понятий—цен, себестоимости, производительности труда и др.
Посредством индексов решают следующие основные задачи:
– характеристика общего изменения сложного экономического явления в динамике, территориальном сравнении, сопоставлении с нормативами, планами, прогнозами (например, изменение стоимости произведенной продукции, расходов на производство, себестоимости, производительности труда; сравнение потребления продуктов питания на душу населения и т. п.);
– выявление у показателя сложного явления влияния отдельных факторов на результативный показатель (например, влияние изменения уровня цен и изменения количества проданных товаров на объем товарооборота; выявление влияния на рост выпуска продукции увеличения численности рабочих, с одной стороны, и увеличения производительности труда — с другой стороны);
– изучение динамики средних величин (например, оценка средней себестоимости по группе предприятий с разным уровнем себестоимости при выпуске однородной продукции).
Методология построения и использования индексов в статистико-экономическом анализе называется индексным методом.
Индексы имеют ряд свойств:
- 1. Синтетические – заключаются в том, что с их помощью осуществляется соединение (агрегирование) в единое целое разнородных единиц статистической совокупности.
- 2. Аналитические – проявляются в том, что посредством индексного метода выявляется влияние отдельных факторов на изменение исследуемого показателя.
В международной практике индексы принято обозначать начальной буквой латинского слова index:
«i» обозначаются индивидуальные (частные) индексы;
«I» — общие индексы.
В индексном методе применяются следующие условные обозначения:
а) для количественных (объемных) показателей:
q — объем изготовленной продукции или количество проданного товара определенного вида в натуральном выражении;
Т — общее количество отработанных человеко-часов или человеко-дней (общие расходы рабочего времени на производство продукции) или среднесписочная численность работников;
б) для качественных показателей:
р — цена единицы товара или продукции;
z — себестоимость единицы продукции;
t = Т/q — расходы рабочего времени (труда) на производство продукции (трудоемкость).
в) для показателей, которые получены путем произведения качественного и количественного показателей:
pq — стоимость выпуска продукции или общая стоимость проданного товара определенного вида (товарооборот);
zq — общая себестоимость продукции, то есть расходы на ее производство;
tq = Т — общие расходы рабочего времени на выпуск продукции.
В индексах имеются две величины: одну, изменение которой изучают при использовании индивидуальных и общих индексов, называют индексируемой; вторую, постоянную в общих индексах, которая приводит разнородные элементы совокупности к сопоставимому виду — соизмерителем (весом).
Индивидуальные индексы характеризуют изменение в динамике или отображают соотношение в пространстве какого-либо одного вида единиц явления. Индивидуальные индексы обозначаются буквой i и отображают изменение только одного элемента совокупности.
Общие (сводные) индексы характеризуют динамику сложного явления, элементы которого не поддаются непосредственному суммированию во времени, в пространстве или по сравнению с планом. В статистическом анализе используются также групповые индексы, или субиндексы, которые охватывают части целого (например, индексы продукции по отдельным отраслям).
Динамические индексы характеризуют изменение явления во времени (цены, себестоимости, производительности труда и др.).
Территориальные индексы отвечают сопоставлению показателей по соответствующим географическим территориям (странам, регионам, областям и т. д.).
Индексы сопоставления с планом характеризуют состояние деятельности предприятий (организаций, учреждений) на данный текущий период в сравнении с установленным планом (нормой, стандартом).
Агрегатные индексы за счет введения соизмерителя в числитель знаменатель индекса позволяет осуществить сочетание разнородных элементов для характеристики сложных явлений.
Средние индексы используются в форме средневзвешенных индексов, когда индексируемая величина выражается через индивидуальные индексы, а также в форме средних индексов средних величин в случае изучения динамики.
Индексы, в которых изменяется одна величина, называют индексами постоянного состава (индексы цен, себестоимости), а две и больше – индексами переменного состава (индексы стоимости, общих расходов). Отношение индекса переменного состава к индексу постоянного получают индекс структурных сдвигов.