Методологические основы антикризисного управления

---

1. Сущность кризиса, причины его возникновения и последствия. Типология кризисов.
2. Кризисные ситуации в социально-экономических системах.

В советской литературе изначально не существовало представления о понятии «кризис». Очень часто это понятие подменялось понятием «недоделка», «упущение», «недочет», так называемыми «трудностями роста». Также это понятие часто отождествлялось с понятием риск. Это было связано с тем, что риск всегда предшествовал кризису.

Любая формация имеет 2 тенденции:

• Функционирование – поддержание жизнедеятельности, сохранение функций, определяющих ее целостность, качественные характеристики и сущностные признаки
• Развитие – поддержание и при этом приобретение нового качества, укрепляющего жизнедеятельность в условиях изменяющейся среды.

2 тенденции взаимосвязаны и взаимообусловлены.

Функционирование характеризует обязательное наличие предмета труда, средств труда, человека, при этом функционирование возможно лишь при определенном соответствии этих признаков.

Развитие характеризует изменение в предметах, средствах труда, человеке и критерием при этом является новое качество, укрепляющее стабильность функционирования системы. Фактором будет являться повышение производительности труда.

Функционирование может содержать развитие, а развитие может разрушать многие процессы функционирования и наоборот. Функционирование питает развитие, а развитие создает условия для более устойчивого осуществления.

Т.о. кризис – крайнее обострение противоречий в социально-экономической системе( или организации), угрожающее ее жизнедеятельности, окружающей среде.

Все причины, приводящие к возникновению кризиса условно можно разбить на 4 группы:

• Объективные(связанные с техническими потребностями модернизации, реструктуризации);
• Субъективные (отражают ошибки в управлении, природно-климатические изменения);
• Внешние (связаны с развитием мировой экономики);
• Внутренние(ошибки внутреннего характера(маркетолога) иные внутренние конфликты).

В понимании кризиса важное значение приобретают не только причины, но и последствия, а последствия в свою очередь связаны с 2 факторами:

1. причины
2. возможность управления процессами кризисного развития

Типология кризисов необходима для дифференциации средств и способов управления кризисами.

1. по масштабу проявления:

• общие(всю социально-экономическую систему)
• локальные(часть системы)

1. по проблематике:

• макрокризис(большие объемы)
• микрокризис

Существует «цепная реакция»кризисов. Может рапространиться на всю систему.

1. по структуре отношений:

• экономические
• социальные
• организационные
• психологические
• технологические

Очень важное значение в типологии приобретают признаки наступления кризиса, которые необходимо знать и оценивать возможность их решения.

 

2.  Рыночная экономика склонна к повторению экономических явлений, в частности к кризисным явлениям. Наиболее подходящей для описания кризисных явлений в экономике считается 3-х уровневая схема Щумпетера, которая описывает склонность любой экономической системы к кризисности (повторяемость кризисных явлений), где 1 уровень (1 цикл) затрагивает производственную сферу (теория Кондратьева, длинноволновые циклы Кондратьева). Длительность этого цикла от 40 до 60 лет или в среднем 55 лет. Движущей силой являются изменения в технологической базе производства(НТП). 2 уровень затрагивает сферу денежно-кредитных отношений, в частности в качестве движущей силы рассматривается денежно-кредитные факторы. Главным образом основная роль отводится кризису. Длительность этого цикла составляет от 7 до 14-15 лет ( в среднем 10 лет). Ученый, который изучал эту идею Жугляр (Джаглер). 3 уровень – Китчин. Движущей силой являются товарно-материальные ценности, их динамика на уровне государства – запасы золота. Период цикла 5-7 лет( или 3 года 4 мес)

Экономический цикл состоит из 4 основных стадий:

1. кризис
2. депрессия
3. оживление
4. подъем

Кризис характеризуетяс сокращением объема производства, деловой активности, происходит падение спроса на товары, падение цен, затовариванием, повышением уровня безработицы, которая в дальнейшем ведет к банкротству и ликвидации промышленных предприятий, затем кредитных учреждений, возрастает потеря доверия между субъектами рыночного хозяйства.

Депрессия. По разным источникам эту стадию называют стадией стагнации. Для депрессии характерно приспособление субъекта к новым условиям и потребностям( также называют фазой приобретения «нового равновесия»). В этот период характерно неуверенность и беспорядочность действий, предпринимаемых руководством. Однако, на этой фазе есть и положительные моменты, когда падение цен приостанавливается и стабилизируются товарные запасы.

Оживление (фаза восстановления). На этой стадии начинается рост цен, производства, капиталовложения, увеличивается занятость, увеличивается спрос и заканчивается эта фаза достижением предкризисного уровня.

Подъем. На этой фазе характерно максимальный рост производства,

увеличение объёма продаж, нововведений, снижением безработицы до минимума при одновременном росте заработной платы.

Происходит увеличение спроса на сырьё и материалы, которое в последствие приводит к их сокращению и полному отсутствию. Проявляется диспропорция между возможностями и потребностями Экономика переходит к следующему циклу.

Ряд учёных считают, что после кризиса можно отметить фазу сокращения, за которой следует спад, а после подъёма выделить стадию БУМа, за которым следует сокращение, а потом спад.

 

Тема: Государственное регулирование экономических систем в условиях кризиса.

1. Форма воздействия государства на экономическую систему.
2. Обеспечение экономической безопасности государства и бизнеса.

I.

Государство оказывает воздействие на основе трёх сфер жизнедеятельности:

– рынок капитала (учётная ставка, валютный курс);

– товарный рынок (налогообложение, соотношение экспорта/импорта, соотношение схожих товаров);

– рынок труда.

По мнению большинства учёных и аналитиков подвержен влиянию со стороны государства рынок труда, а в комплексе – товарный рынок. Например, на рынок труда – установление МРОТа и его индексация, квотирование рабочих мест через поступающих на соответствующие и выпуска соответствующих специалистов.

Государственное регулирование экономики представляет собой систему опосредованного воздействия на поведение хозяйствующих субъектов и тем самым на экономику в целом путём изменения законодательства, и в частности через систему налогообложения, таможенные пошлины, валютные курсы и другие инструменты. Одной из важнейших задач государственного регулирования ликвидация сбоев в функционировании рыночного механизма на микроуровне, создание условий для выхода из кризиса микропредприятия. Это решается выработкой и реализацией государственной антикризисной политики – макроэкономической категории, отражающей отношения, возникающие при организационно-экономическом и правовом воздействии государства для защиты предприятия от кризисных ситуаций, предотвращения банкротства или прекращения их дальнейшего функционирования.

• основные направления государственного антикризисного регулирования:
• совершенствование законодательной базы;
• оказание государственной поддержки неплатежеспособным организациям;
• принятие правительством мер по преодолению кризиса неплатежей со стороны государственных органов заказчика;
• приватизация/ ликвидация предприятий дольщиков.
• совершенствование деятельности арбитражных управляющих и повышение действенности судебных приставов.

Основные функции, выполняемые государственными структурами по реализации антикризисной политики:

• проведение анализа финансового состояния предприятий с признаками несостоятельности и подготовка рекомендаций по их устранению;
• формирование положений и критериев оценки платежеспособности организации;
• учёт неплатежеспособных организаций;
• участие в процедуре банкротства и выступление представителем собственника государственного предприятия;
• анализ деятельности арбитражного управляющего, приём и рассмотрение жалоб на их действия;
• проводить анализ деятельности саморегулируемых организаций (администрации, управления).

II.

Безопасность – такое состояние экономической системы, при которой ей не угрожает опасность, сохраняя её независимость, надёжность, целостность, есть защищённость от опасности и существующих угроз. Это состояние непостоянное, оно является результатом целенаправленных воздействий по предотвращению опасностей и угроз, а в случае их возникновения – восстановления равновесного состояния системы.

Государственная стратегия государственной безопасности включает в себя:

–               перечень и общую характеристику всей совокупности угроз;

–               национальные интересы в области экономики, а также критерии и показатели состояния национального хозяйства, отвечающие требованиям экономической безопасности;

–               меры и механизмы по обеспечению экономической безопасности.

Как экономическая категория безопасность – соотношение системы, удовлетворяющее социально-экономической потребности с совокупными затратами труда и ресурсов.

Классификация опасностей и угроз:

а) по источнику (внешние, внутренние);

б) по характеру возникновения (политические, криминалистические, конкурентные, контрагентские);

в) по вероятности реализации (вероятные, потенциальные);

г) по последствиям (общие, локальные);

д) по отношению к человеческой деятельности (объективные, субъективные);

е) по объекту посягательства (информация, финансы, персонал, деловая репутация);

ж) по возможности прогнозирования (прогнозируемые, непрогнозируемые);

з) по величине нанесённого (ожидаемого) ущерба (катастрофические, значительные, вызывающие трудности).

Количественные и качественные критерии экономической безопасности:

ü   cпособность экономики функционировать в режиме расширенного воспроизводства;

ü   зависимость экономики от импорта, важнейших видов продукции, продовольствия, производство которых на должном уровне может быть организовано в стране;

ü   уровень внешнего и внутреннего долга и возможность погашения;

ü   обеспеченность экономики стратегическими ресурсами и эффективность гос контроля за их обращением.

ü   Уровень имущественной дифференциации населения, безработицы, доступность для населения, образования, медиц. соц. Обслуживание, коммун услуги.

ü   Развитие научного потенциала страны.

ü   Сохранение отечественной научной школы.

ü   Сохранение единого экономического пространства межрегиональных отногений.

КРИЗИСЫ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Сущность платежеспособности организации.

Для обеспечения выживаемости предприятия и улучшения его благосостояния требуется постоянно увеличивать доходность и рентабельность предприятия и сохранять его ликвидность и платежеспособность.

ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ – это моментальная характеристика предприятия, отражающая наличие свободных расчетных средств объеме, достаточном для немедленного погашения требований, пролонгировать которые невозможно. В общем виде неплатежеспособность орг-ции представляет собой неспособность расплатиться по наступившим на анализируемый момент времени обязательствам и при _______ финансового состояния предприятия, важно установить не только наличие неплатежеспособности, но и определение характера, т.е. причин, степени и обретение причин платежеспособности.

К основным причинам неплатежеспособности относят факторы, влияющие на снижение или недостаточный объем выручки. Как правило замедление темпов роста выручки наблюдается при затоваривании, при высоком невозврате платежей за отгруженную продукцию и при сужении рынка за счет запрета доступа на него.

Опережение темпов роста обязательств наблюдается, когда предприятие осуществляет неэффективные долгосрочные финансовые вложения, которые не сопровождаются соответствующей высокой выручкой. Когда производство загружено избыточными запасами. Когда идет нарост средств, в расчетах не имеющих отношения к выручке. Когда предприятие несет убытки.

КЛАССИФИКАЦИЯ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

1) По периоду восстановления платежеспособности

– 3 месяца

– 7 месяцев (по закону этот период приравнивается к этапу наблюдения)

– 2 года (период реабилитационных процедур., период финансового оздоровления)

– от 3 – лет (или до 25 лет)

На практике выделяют:

– зарождающуюся неплатежеспособность (в течении 3 мес)

– Прогрессирующая (до 10 мес)

– Устойчивая неплатежеспособность (от 2,10 лет или от 3 лет)

– Хроническая (3-5 лет, до 25 лет)

– абсолютная.

2) По характеру развития неплатежеспособности

– Внезапная

-Усилившаяся (постоянно развивающаяся)

3) По причинам возникновения

– Экзогенная (внешние факторы)

– Эндогенная (внутренние факторы)

– Смешанная

4) По временным поступлениям

-Реальная

-Прогнозная

5) По перспективе восстановления платежеспособности

– временная

-нарастающая.

 

Неплатежеспособность

1) Причины———–2) Следствия————–3) Факторы

 

Причинно-следственная цепочка выглядит следующим образом:

1)Причины————-2)Симптомы————-3)Факторы

 

Но выявление или обнаружение кризисной ситуации перемещение Симптомов на 1 место, т.к. это внешнее проявление кризиса и не всегда приводит к развитию кризиса, как правило к этому приводят причины.

Факторы – это состояние объекта, свидетельствующее о наступлении кризиса.

Чтобы распознать кризис нужно обнаружить симптомы, потом выяснить причины их возникновения и уже потом определить факторы, свидетельствующие о кризисе.

Основные средства обнаружения – это анализ и диагностика на всех этапах существования организации.

Для организации применяют следующие виды кризиса:

– Технологические

– Социально-управленческие (конфликты)

– Финансовые (нерациональное использование собственных и заемных средств и неэффективное использование полученной прибыли)

– Организационные (несовершенная структура управления)

– Информационные

– Кризис взаимодействия

КРИЗИС- это крайнее обострение внутрипроизводственных и соц-экон отношений, а так же отношения с внешне-экономической средой.

ФАЗЫ КРИЗИСА В ОРГАНИЗАЦИИ

1) Спад- она хар-ся  снижением показателей финн.хоз. деятельности, как правило из-за внешних факторов.

2) Дальнейшее ухудшение результатов деятельности под влиянием внутренних причин.

3) Депрессия – происходит приспособление организации к новым условиям на более низком уровне доходов. Принимаются первоочередные антикризисные меры.

4) восстановление финансового равновесия, когда производство оживает и объем реализуемой продукции достигает предкризисного уровня.

5) рост продаж – когда объемы продаж растут в краткосрочной перспективе.

6. Поддержание нового экономического уровня. Создание условий для самофинансирования.

Результаты кризиса могут быть различными (привести к полной ликвидации/переориентированию/смене собственника).

Условно факторы, оказывающие влияние на возможное возникновение кризиса делят на 2 группы:

-факторы внешней среды : общеэкономические, государственные, рыночные факторы, прочие.

– факторы внутренней среды: операционные (производственные и управленческие), финансовые, инвестиционные факторы.

Выделяют следующие виды банкротства:

1. Реальное банкротство

2. Условное

3. Преднамеренное

4. Фиктивное

В ходе реального банкротства, предприятие полностью неспособно восстановить свою платёжеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала. Высокий уровень потери капитала, наличие большого объема долгов не позволяют организации вести нормальную производственную деятельность , вследствие чего она объявляется банкротом юридически. Может проводиться конкурсное производство или реорганизация может производиться.

2 –й вид банкротства предполагает такое состояние платежеспособность организации, которое вызвано существенной просрочкой ее кредиторской задолженности, а также большим размером дебиторской задолженности и затовариванием готовой продукции. Но в то же время сумма активов организации превосходит объем долгов. Такой вид банкротства при антикризисном управлении финансами не приводит к ликвидации предприятия. В условиях арбитражных процедур и фин. Оздоровление и / или внешнего управления появляется реальная возможность восстановить платёжеспособность.

Умышленное банкротство характеризуется преднамеренным  созданием собственниками и руководителями организаций ее неплатежеспособностью, нанесения ее экономического вреда, в иных интересах или интересах других лиц. Выявление арбитражным управляющим данные факты передаются в арбитражный суд для привлечения виновных к ответственности.

Фиктивное банкротство –ложное объявление организацией своей неплатежеспособности в целью введения в заблуждение кредиторов (получения отсрочки, скидки по долгам и др.)

Виновных в утаивании информации преследуются в уголовном порядке по представлению арбитражных управляющих.

Осуществление процедуры банкротства имеет целью:

-отдать долги юридическим и физ.лицам.

-восстановить свою предпринимательскую деятельность в будущем.

При этом первичным должно быть восстановление платежеспособности, а затем погашение задолженности.

Банкротства имеет «+» и «-».

К «+» относится:

1. Закрытие организации и возвращение задолженности кредиторам в соответствии с Законом о банкротстве.
2. Начало ведения нового бизнеса.
3. Очищение активов организации, восстановление финансовой устойчивости.
4. Передача бизнеса от государства в частные руки и наоборот

К «-» относится:

1. Потеря кредиторами части своего капитала
2. Возможность вызвать последующее банкротство («эффект домино»)
3. Ухудшение материального положения работников
4. Сужение потребительского рынка
5. Опасность криминального передела собственности.

 

Стадии банкротства:

-зарождение финансовой неустойчивости (негативные факторы, цена предприятия уменьшается, доходы уменьшаются, убытки растут, производственный процесс осуществляется в том же режиме без изменений)

– возникновение неустойчивости (начальная стадия фин. неустойчивости). появляются сбои в производственном процессе, сбыт уменьшается, задолженность возрастает.

-устойчивая (длительная) фин. неустойчивость, дальнейшее ухудшение показателей работы, происходит резкое изменение статей актива и пассива баланса и ухудшаются фин. результаты.

-хроническая финансовая неустойчивость (частичная остановка производства).

-банкротство организации-полная остановка производства (отсутствует платежеспособность, не может оплачивать долги ни в полном, ни в частичном объёме). Банкротство становиться очевидным.

Можно определить, что банкротство – это несогласованность финансовых потоков и во всех случаях причиной является неверная оценка ожидаемых темпо роста.

 

Сущность и принципы антикризисного управления финансами организации

1. Постоянная готовность к возможному нарушениям фин.равновесия организации. Это реакция на изменения условий хоз.деятельности предприятия.
2. Ранняя диагностика кризисных явлений, где цель -своевременное использование всех возможностей нейтрализации кризисных явлений.
3. Дифференциация индикаторов кризисных явлений по степени их опасности для финансового развития организации.
4. Срочность реагирования на отдельные кризисные явления фин. развития организации.

Целью ставиться:

-устранить неплатежеспособность

-восстановить фин.устойчивость за короткий период.

-изменить финансовую стратегию для обеспечения устойчивости

5. Адекватность реагирования организации на степень реальной угрозы ее фин. равновесия

6. полная реализация внутренних возможностей входа из кризисного фин.состояния.(Упор на внутренние возможности предприятия).

7. Выбор эффективных форм санации организации (вынужденное обращение к внешней помощи).

 

Формирование стратегии и программы работ по выходу из кризиса.

Формирование путей и проектов решений проблем-важнейший этап выявления и формирования инновационного потенциала организации. Для формирования стратегии и разработки конкретной программы на предприятии должны ориентироваться на генерацию max возможного количества идей, при этом существует разные подходы и технологии генерации, один из наиболее дешевых вариантов –экспресс-анализ, который подразумевает технологию «мозгового штурма». Участники этого процесса определяют регламент мозгового штурма и ищут новые идеи. Их максимально возможного количества идей, сведенных делается выборка (оцениваются по ед.методике) и выбирается несколько для дальнейшей ее реализации. Далее идет этап диагностики, где цель предварительно  оценить и выделить наиболее важные направления для дальнейшей тщательной проработки.

Для более детального решения кризисных ситуаций разрабатывается бизнес-план.

Бизнес-план –основной сводный документ фин. оздоровления, в котором анализируется процесс изменения организации и показываются способы преодоления кризисной ситуации и намечаются конкретные пути предотвращения банкротства.

Первоначальная задача бизнес-плана – обосновать направленность выбора цели, связанные с производством и реализации продукции с изменениями в производстве, которые позволяют предприятию выйти из кризиса и достичь стабильного места на рынке.

2 задача. Убедить инвестора принять участие в финансировании предлагаемого проекта по выходу из кризиса. Обосновать стратегию вывода организации из кризиса или из несостоятельности и определить рыночные перспективы. Определения источников и объемов финансирования мероприятий. Время и порядок расчета как с кредиторами, так и с инвесторами.

Основные задачи:

1. Сформулировать долговременные и краткосрочные цели организации.
2. Определить конкретные направления деятельности организации.
3. Спланировать хоз.деятельность на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями предприятия.
4. Выбрать состав и опр. показатели объема продаж товаров и услуг
5. Оценить производственные и торговые издержки
6. Разработать мероприятия по изменению маркетинговой политики.
7. Разработать мероприятия по снижению издержек производства, сократить дебиторскую задолженность.
8. Провести инвентаризацию имущества и продажу свободных активов, свободного строительства и др.

Предлагаема в 2001 года форма и методика бизнес-плана фин. оздоровления организации имела достаточно комплексный с дифференцированный характер.

Она включала в себя:

1. Общую характеристику организации
2. Краткие сведения плана фин. оздоровления
3. Анализ финансового состояния организации
4. Мероприятия по восстановлению платежеспособности
5. Характеристику рынка и конкуренцию
6. Характеристика деятельности организации в области маркетинга
7. План производства
8. Фин. план (наиболее важный раздел) включает в себя прогноз финансовых результатов деятельности организации, формирование источников финансирования потребностей в дополнительных инвестициях.

После составления бизнес-плана он должен быть согласован с соответствующими организациями   Мин финансов и в случае отсутствия возражений утверждается и принимается к реализации