ФИНАНСЫ И ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ.

---

	Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Башкирский государственный аграрный университет

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Практикум

Содержит вопросы и задачи по темам курса, перечень нормативно-правовых актов,

другие материалы учебно-методического характера.

Направление подготовки

080100 Экономика

Уфа 2015

УДК 347.7

ББК 67. 402

П 69

Рассмотрен и одобрен на заседании методической комиссии факультета информационных технологий и управления « » 2015 г. (протокол № )

Составитель: к.б.н., доцент Вологина Ж.Ю.

Рецензент: к.ю.н., доцент Балашов Е.В.

Ответственный за выпуск: к.ю.н., профессор Ханнанова Т. Р.

г.Уфа, БГАУ, кафедра ГМУ и Права

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

ТЕМА 1. ФИНАНСЫ И ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ.

Вопросы для обсуждения

1. Понятие и значение финансов.

2. История становления финансовой системы России

2. Финансовая система Российской Федерации.

3. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, функции и методы.

4. Способы осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

5. Органы осуществляющие финансовую деятельность государства.

5.1. Президент РФ, Федеральное Собрание, Правительство РФ.

5.2 Министерство финансов РФ.

5.3 Федеральное казначейство РФ.

5.4 Счетная палата РФ.

5.5 Центральный банк РФ.

.

Задачи 1.

1. В соответствии с решением Совета директоров ЦБ РФ в лице председателя заключил договор с Правительством РФ о том, что Банк России отвечает за долги Правительства РФ, а Правительст­во РФ — за долги Банка России. Кроме того, Банк России прини­мает на себя обязательство безвозмездно осуществлять операции со средствами федерального бюджета, однако указанный порядок не распространяется на операции со средствами внебюджетных фондов.

Правомерен ли заключенный договор? Соответствует ли он пра­вовому положению Банка России и его функциям?

2. Банк России установил процентные ставки на определен­ный вид кредитных операций, осуществляемых банками и кредит­ными организациями. Солнечногорская городская администра­ция в целях «создания благоприятных условий для развития пред­принимательства» приняла постановление, обязывающее распо­ложенные на территории города банки кредитовать юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской дея­тельностью, по сниженным ставкам. Банки обратились с запросом в ЦБ РФ, а Банк России — в суд с жалобой на незаконность поста­новления Солнечногорской городской администрации.

Как строятся взаимоотношения между ЦБ РФ, банками и орга­нами местного самоуправления? В чем состоит допущенное наруше­ние законодательства?

Тесты

1. Что понимается под финансовой системой РФ?

1. Совокупность финансовых институтов, каждый из которых способствует образованию и использованию соответствующих денежных фондов;

2. Совокупность государственных органов и учреждений, осуществляющих в пределах своей компетенции финансовую деятельность;

3. Оба предыдущих варианта верны;

4. Оба первых варианта не верны.

2. К децентрализованным фондам финансовой системы РФ относят:

1. Бюджет;

2. Финансы предприятий, организаций;

3. Кредит;

4. Имущественное и личное страхование.

3. Общие способы финансовой деятельности государства и муниципальных образований:

1. Обязательные платежи;

2. Добровольные платежи;

3. Командно-волевой.

4. К централизованным фондам относятся:

1. Финансы имущественного и личного страхования;

2. Внебюджетные фонды;

3. Финансы предприятий;

4. Бюджет;

5. Все кроме 3– ответа.

5. Принципы финансовой деятельности государства и муниципальных образований:

1. П. Федерализма, П. Законности, П. Гласности;

2. П. Соразмерности, П. Однократности;

3. П.Единства, П.Сбалансированности, П. Самостоятельности.

6. Экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием центральных и децентрализованных денежных фондов в целях выполнения его задач и функций – это….

1. Финансы муниципальных образований;

2. Государственные финансы;

3. Финансы субъекта РФ.

7. Орган исполнительной власти, обеспечивающий проведение единой государственной политики и осуществляющей общее руководство организацией финансов в стране

1. Министерство финансов РФ;

2. Федеральное казначейство РФ;

3. Федеральная служба по налогам и сборам.

8. В состав финансовой системы входит:

1. Бюджетная система;

2. Финансы предприятий;

3. Имущественное и личное страхование;

4. Все выше перечисленные.

9. Функции финансов – это:

1. Защитная;

2. Распределительная;

3. Принудительная;

4. Все выше перечисленные.

10. Задачей финансовой деятельности государства и муниципальных образований является:

1. Экономическое стимулирование общественного производства;

2. Защита прав и интересов субъектов финансовых отношений;

3. Контроль за законным и целесообразным использованием денежных средств физических и юридических лиц;

4. Нет правильного ответа.

11. К органам государственной власти, осуществляющим финансовую деятельность государства относятся:

1. Государственная дума;

2. Центральный банк;

3. Правительство РФ;

4. Все выше перечисленные.

12. Принципы финансовой деятельности государства:

1. Независимость;

2. Плановость;

3. Конфиденциальность;

4. Справедливость.

13. Способы финансовой деятельности государства:

1. Обязательные;

2. Специфические;

3. Общие;

4. Добровольные.

14. К децентрализованным фондам относятся:

1. Финансы имущественного и личного страхования;

2. Внебюджетные фонды;

3. Финансы предприятий;

4. Кредит.

15. Система денежных отношений по поводу аккумулирования, распределения и использования фондов денежных средств в целях материального обеспечения выполнения государственных функций и задач – это…

1. Бюджет;

2. Финансы муниципальных образований;

3. Публичные финансы;

4. Кредит

16. Выделение денежных средств из бюджета вышестоящего уровня на определенный срок и цели – это…

1. Субсидия;

2. Субвенция;

3. Дотация;

4. Трансферты.

17. Финасы и деньги – это:

1. Различные экономические категории;

2. Категории не имеющие различий;

3. Нет правильного ответа.

18. Финансовая система РФ включает:

1. Бюджетную систему и внебюджетные фонды;

2. Финансы предприятий;

3. Кредит;

4. Все выше перечисленные.

19. Отношение по временному использованию денежных средств юридических и физических лиц государства при недостаточности бюджетных доходов для осуществления намеченных расходов – это..

1. Банковский кредит;

2. Государственный кредит;

3. Коммерческий кредит;

4. Нет правильного ответа.

20. К общим способам финансовой деятельности государства и муниципальных образований относятся:

1. Командно-волевой;

2. Рекомендательный;

3. Коллегиальный;

4. Все выше перечисленные.

21. Составление проекта федерального бюджета, утверждение и введение свободно-бюджетной росписи федерального бюджета относятся к полномочиям:

1. Федерального казначейства;

2. Министерства финансов;

3. Федеральной налоговой службы;

4. Центрального банка РФ.

22. Защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ – относятся к целям деятельности:

1. Федерального казначейства;

2. Министерства финансов;

3. Центрального банка РФ;

4. Всех выше перечисленных.

.

23. Система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства местного самоуправления, предприятий, учреждений, организаций, отраслей народного хозяйства представляет собой…

1. Финансовый контроль;

2. Финансовую систему;

3. Финансовое право;

4. Государственные финансы.

24. В состав финансовой системы РФ входят:

1. Финансы предприятий, организаций;

2. Система права;

3. Налоговая система;

4. Нет правильного ответа.

25. Система денежных отношений по поводу аккумулирования, распределения и использования фондов денежных средств в целях материального обеспечения выполнения государственных функций и задач – это…

1. Финансы субъектов РФ;

2. Финансы предприятий;

3. Финансы муниципального образования;

4. Государственные финансы.

26. Процесс планомерного формирования распределения и использования государством и муниципальными образованиями финансовых ресурсов через свои денежные фонды для выполнения стоящих перед ними задач представляют собой …

1. Финансы;

2. Финансовое право;

3. Финансовая деятельность государства;

4. Финансовое правоотношение.

27. Какими методами осуществляется образование денежных фондов?

1. Метод обязательных платежей;

2. Метод добровольных платежей;

3. Штрафной метод;

4. Все ответы правильные.

28. Внебюджетный фонд включает в себя:

1. Дорожный фонд;

2. Пенсионный фонд;

3. Муниципальный кредит;

4. Нет правильного ответа.

29. Способы финансовой деятельности государства и муниципальных образований – это…

1. Конкретные пути, методы, достижения целей финансовой деятельности государства и муниципальных образований;

2. Совокупность действий, операций по проверке финансовых и связанных с ними вопросов;

3. Нет правильного ответа.

30. Какой орган исполнительной власти ведет в установленном порядке учет всех налогоплательщиков?

1. Федеральное казначейство;

2. Министерство финансов;

3. Федеральная налоговая служба;

4. ЦБ РФ.

31.Какие общественные отношения лежат в основе категории «финансы»:

1) экономические;

2) личные неимущественные;

3) договорные.

32. Основное звено в финансовой системе Российской Федерации — это:

1) налоги;

2) средства страховых и банковских организаций;

3) финансы предприятий;

4) бюджет.

33. К методам распределения финансовых средств относятся:

1) государственный и банковский кредит;

2) страхование;

3) кредитование;

4) финансирование.

ТЕМА 2. ПРЕДМЕТ, МЕТОД И ИСТОЧНИКИ ФИНАНСОВОГО ПРАВА. ФИНАНСОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ. НАУКА ФИНАНСОВОГО ПРАВА И СИСТЕМА ФИНАНСОВОГО ПРАВА

Вопросы для обсуждения:

1. Предмет, понятие и принципы финансового права.

2. Методы финансового права.

3. Соотношение финансового права с другими отраслями права.

4. Система финансового права.

5. Финансово-правовые нормы: понятие, виды, структура.

6. Источники финансового права. Особенности источников финансового права. Клас­сификация источников финансового права.

7. Финансовые правоотношения: понятие, виды, особенности, содержание.

8. Субъекты финансового права.

Задания

1. Проанализируйте нормы Конституции РФ и назовите полномочия Российской Федерации, ее субъектов, муниципальных образований в сфере финансовой деятельности.

2. Какие конституционные полномочия в сфере финансовой деятельности относятся к совместной компетенции Российской Федерации и ее субъектов?

3. Являются ли акты Конституционного Суда РФ источником финансового права?

4. Можно ли отнести к источникам финансового права международные договоры?

Будут ли они обладать большей юридической силой, нежели Конституция РФ и федеральные законы?

6. С помощью каких методов осуществляется финансовая деятельность?

7. В чем выражается специфика метода финансового права?

8. Соотнесите понятия «финансовое право», «финансовое законодательство», «система финансового права», «финансово-правовой институт», «подотрасль финансового права», «наука финансового права», «система финансового законодательства».

9. Какие виды финансово-правовых норм вы знаете? Приведите примеры к каждой классификации финансово-правовых норм.

Задача 1.

На гражданина Васильева за самовольную перепланировку квартиры был наложен штраф. Также он должен уплатить штраф за нарушение им правил дорожного движения. За просрочку этим же гражданином уплаты налога на имущество физических лиц была взыскана пеня. При этом гражданин Васильев является индивидуальным предпринимателем и просрочил исполнение своего обязательства по договору купли-продажи товара, в связи с чем его контрагент потребовал исполнить обязательство немедленно и заплатить пени за каждый день просрочки.

Нормами каких отраслей права должны регулироваться указанные отношения?

Что позволяет отграничивать финансовые правоотношения от административных и гражданских?

Задача 2. ООО «Арсенал» произвело расчеты:

—заплатив в бюджет налог на имущество юридических лиц;

— заплатив налог на прибыль;

— с поставщиком за поставку товара, предусмотренного договором;

— с сотрудниками, выплатив им зарплату и премии;

— выплатив проценты банку за пользование кредитом;

— заплатив арендную плату за используемые помещёния;

Кроме того, ООО «Арсенал» увеличило размеры своего уставного капитала на 20 процентов.

Нормами каких отраслей права регулируются возникшие отношения?

Задача 3. .Бюджетное учреждение не получило из областного бюджета
бюджетных ассигнований в полном объеме. Оно обратилось в суд с
иском о компенсации в размере недофинансирования в соответст­вии со ст. 238 БК РФ.

Кто должен быть ответчиком по данному делу?

Задача 4. Егорову 16 лет, с письменного согласия родителей он зани­мается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

По результатам проверки, проведенной налоговой инспекци­ей, он обязан уплатить в бюджет недоимку по налогам и пеню, а также штраф за налоговое правонарушение.

Кто в данном случае является субъектом налоговой ответствен­ности?

Задача 5. Дедушка подарил своему внуку, достигшему 15 лет, привати­зированную квартиру. Внук учится в школе, собственных доходов не имеет, следовательно, не может уплатить налог на имущество по договору дарения.

Кто в данном случае должен уплатить налог на имущество ?

Тесты

1.Совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов государственных и муниципальных образований, необходимых для реализации их задач – это…

1. гражданское право;

2. административное право;

3. семейное право;

4. финансовое право.

2. Какие методы присущи финансовому праву?

1. внутренние и внешние;

2. экономические и политические;

3. императивный и диспозитивный.

3. Совокупность норм, регулирующих отдельные виды объединенных по одному предметному систематическому признаку общественных отношений либо отдельной стороны этих отношений – это…

1. система ФП;

2. нормы ФП;

3. институт ФП;

4. субинститут ФП.

4. Основное правило поведения, предписание как должны поступать ученики финансового права:

1. гипотеза;

2. санкция;

3. диспозиция;

4. штраф.

5. Общественное отношение, урегулированное нормами права, имеющее властный имущественный характер и выражающий публичные интересы – это…

1. финансовое правоотношение;

2. финансовое законодательство;

3. финансовое правонарушение;

4. финансовое право.

6. Акты местного характера, действующие на определенные территории – это…

1. подзаконные акты;

2. локальные акты;

3. нормативный договор;

4. законодательные акты.

7. Лицо, обладающее правосубъектностью, то есть, потенциально способное быть участником финансовых правоотношений:

1. объект;

2. субъект;

3. налогоплательщик;

4. государство.

8. Совокупность институтов, субинститутов и норм, представляет собой целостное правовое образование, в котором регламентируется специфический общественных отношений в пределах сферы регулирования финансового права – это…

1. часть ФП;

2. институт ФП;

3. объект ФП;

4. подотрасль ФП.

9. Что относится к законодательным актам?

1. указы президента РФ, постановления правительства;

2. акты местного характера, действующие на определенной территории;

3. нормативно-правовые акты Минфина РФ;

4. кодексы и законы.

10. Финансово-правовые нормы, которые предписывают не совершать действия, нарушающие финансовую дисциплину и законность – это…

1. запрещающие;

2. уполномочивающие;

3. обязывающие;

4. охранительные.

11. Распределите по порядку систему финансового права (от наибольшего к меньшему)

1. институты;

2. отрасль права;

3. норма;

4. подотрасль;

5. субинституты.

12. Совокупность юридических норм, регулирующих отношение, возникающие в процессе мобилизации, распределения и использовании централизованных и децентрализованных денежных средств государства и МО в целях осуществления публичных функций – это…

1. бюджетный процесс;

2. финансовое право;

3. бюджетное право;

4. налоговое право.

13. Устав Администрации г.Уфы относится к :

1. нормативному договору;

2. законодательному акту;

3. подзаконному акту;

4. локальному акту;

5. нет правильного ответа.

14. Установленное государство, общеобязательное, формально определенное правило поведения – это…

1. закон;

2. норма права;

3. гипотеза;

4. нет правильного ответа.

15. Официально установленные формы выражения и закрепления финасово-правовых норм – это…

1. норма финансового права;

2. отрасль финансового права;

3. источники финансового права;

4. закон.

16. В системе финансового права выделяют:

1. комбинированную и специализированную части;

2. общую и особенную части;

3. общую и специализированную части;

4. комплексную и специализированную части.

17. К юридическим фактам относятся:

1. события;

2. действия;

3. действия (бездействия);

4. события, действия (бездействия).

18. Решение конституционного суда РФ – это…

1. локальный акт;

2. нормативный договор;

3. отдельный источник финансового права;

4. законодательный акт.

19. Какое из понятий шире?

1. финансовое законодательство;

2. финансовое право;

3. оба понятия идентичны.

20. Какие два метода присущи финансовому праву:

1. индивидуальный и всеобщий;

2. императивный и деспозитивный;

3. добровольный и принудительный;

4. нет правильного ответа.

21. Определенная внутренняя структура, которая складывается как отражение реальных существующих и развивающихся общественных отношений в финансовой сфере – это…

1. финансовое право;

2. предмет финансового права;

3. система финансового права;

4. объект финансового права.

22. Общие меры поведения предназначенные для определенного круга лиц и рассчитанные на ее однократное применение – это…

1. часть финансового права;

2. институт финансового права;

3. норма финансового права;

4. нет правильного ответа.

23. Основное правило поведения – это…

1. гипотеза;

2. диспозиция;

3. санкция.

24. Что не входит в систему источников финансового права?

1. решение конституционного суда;

2. нормы международного права;

3. нормативный договор;

4. трудовой договор.

25. Субъектом финансового права является:

1. индивидуально определенный реальный участник;

2. потенциальный участник;

3. гражданин страны в возрасте свыше 25 лет;

4. все выше перечисленные.

Тесты

1. К специальным органам государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность государства относятся:

1. центральный банк;

2. казначейство РФ;

3. Министерство финансов;

4. все варианты верны.

2. Финансовое право регулирует:

1. государственное отношение, конституционный строй, правовой статус человека и гражданина;

2. отношение складывающийся в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных денежных средств;

3. обширную область имущественных отношений, личных неимущественных отношений;

4. вопросы землепользования, землеустройства, а также сохранения и распределения земельного фонда.

3. Элементами системы финансового права являются:

1. финансово-правовые институты и финансово-правовая норма;

2. финансово правовые субинституты и подотрасли финансового права;

3. части финансового права;

4. все выше перечисленное.

4. Субъектом финансового права является:

1. индивидуально определенный реальный участник;

2. потенциальный участник;

3. гражданин страны в возрасте свыше 25 лет;

4. все выше перечисленные.

5. Методы финансового права:

1. только императивный;

2. только диспозитивный;

3. императивный и диспозитивный;

4. нет правильного ответа.

6. Что не входит в систему источников финансового права?

1. решение конституционного суда;

2. нормы международного права;

3. нормативный договор;

4. трудовой договор.

7. Финансовое право относится к

1. профилирующей отрасли права;

2. специальной отрасли права;

3. комплексной отрасли права;

4. нет правильного ответа.

8. Элементы финансовых правоотношений:

1. содержание;

2. объект;

3. субъект;

4. объективная сторона;

5. все выше перечисленные.

9. Объектом финансовых отношений является::

1. нематериальные блага;

2. социально-экономические блага;

3. материальные блага.

10.Финасово-правовые нормы по характеру воздействия на участников различают:

1. обязывающие;

2. охранительные;

3. запрещающие;

4. уполномочивающие.

11. Субъекты финансового права можно разделить на следующие группы:

1. индивидуальные субъекты;

2. корпоративные субъекты;

3. коллективные субъекты;

4. нет верного ответа.

12. Финансовая правосубъективность включает в себя:

1. финансовая правоспособность, финансовая дееспособность;

2. финансовая дееспособность, финансовая деликтоспособность;

3. финансовая правоспособность, финансовая деликтоспособность;

4. финансовая правоспособность, финансовая дееспособность, финансовая деликтоспособность.

13. Финансовое право – это…

1. совокупность юридических норм, регулирующие общественное отношение которое возникает в процессе образования (формирования), распределения и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов государственных и муниципальных образований, необходимых для реализации их задач;

2. осуществление им функций по планомерному образованию, распределению и использованию денежных фондов в целях реализации задач социально-экономического развития;

3. правильные все варианты;

4. нет правильного варианта.

14. В системе финансового права выделяются части:

1. разделы, подотрасли, институты;

2. разделы, институты;

3. части, разделы, подотрасли, институты;

4. части, подотрасли, институты.

15. В особенную часть финансового права входят разделы:

1. которые закрепляют основные общие принципы;

2. в которых сгруппированы нормы, регулирующие отношения, в бюджетную систему, во внебюджетные государственные и муниципальные денежные фонды;

3. относятся 1 и 2

4. нет правильного ответа.

16. Источник финансового права – локальные акты относятся:

1. кодексы и законы;

2. акт местного характера;

3. договорные акты;

4. указы президента, постановления правительства РФ и др.

17. По характеру воздействия на участников отношения:

1. материальные и процессуальные;

2. общие и временные;

3. регулятивные и охранительные;

4. обязывающие, запрещающие, уполномочивающие.

18.Классификация правовых норм по выполняемым функциям:

1. общая, временная;
2. материальная, процессуальная;
3. регулятивная, охранительная;
4. обязывающая, запрещающая, уполномочивающая.

19.Примеры источника права:

1) Указ Президента РФ «О финансово-бюджетном управлении Президента РФ»

2) Постановление «Вопросы Министерства финансов РФ» относятся к :

1. Конституции РФ;

2. Законодательные акты;

3. Подзаконные акты;

4. Решение Конституционного Суда РФ.

20.Финансово-правовой метод:

1. императивный, диспозитивный;

2. субвенция, трансферты, процентные отчисления;

3. внутренний, внешний;

4. нет правильного ответа.

21.Совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов- это:

1. кодекс;

2. финансовое право;

3. гражданское право;

4. нет правильного ответа.

22. Что не относится к элементам системы финансового права?

1. финансовые правовые субинституты;

2. подотрасли финансового права;

3. отрасли финансового права;

4. части финансового права.

23. Общее правовое поведение, предназначенное для определения круга лиц и рассчитывающая на неоднократное применение – это:

1. субинституты финансового права;

2. институт финансового права;

3. части финансового права;

4. нет правильного ответа.

24. К какому элементу системы источников финансового права относятся акты местного характера (уставы, решения, приказы):

1. подзаконные акты;

2. локальные акты;

3. законодательные акты;

4. нет правильного ответа.

25. Что понимается под санкцией?

1. это условия при которых возникает финансовые правоотношения;

2. указывает на меры финансового воздействия, установленные за нарушение предписаний государством в области финансовых отношений;

3. это основные правила поведения;

4. нет правильного ответа.

Тесты

1. Что не входит в общественные территориальные образования?

1. РФ в целом;

2. муниципальные образования;

3. субъекты РФ;

4. нет правильного ответа.

2. Что понимается под уполномочивающими финансово-правовыми нормами?

1. предписывает совершить определенные действия;

2. предусматривают возможность субъекта действовать в рамках нормы по своему усмотрению;

3. предписывают не совершать действий нарушающих финансовую дисциплину и законность;

4. предусматривают применение мер государственного принуждения за финансовое правонарушение.

3. Что не является источником финансового права?

1. решение конституционного суда РФ;

2. нормы международного права;

3. нормативный договор;

4. правовые нормы.

4. Что является предметом финансового права?

1. юридические отношения, возникающие в процессе деятельности государства и муниципальных образований по планомерному формированию, распределению и использованию денежных фондов;

2. общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства и муниципальных образований по планомерному формированию, распределению и использованию денежных фондов;

3. оба варианта ответов верны.

5. К подзаконным актам относятся:

1. Законы Президента РФ;

2. Кодексы;

3. Указы Президента РФ.

6. К источникам финансового права можно отнести:

1. правовые акты представительных органов власти;

2. правовые акты исполнительных органов власти;

3. правовые акты органов местного самоуправления;

4. все варианты верны.

7. К специальным органам государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность государства, относятся:

1. центральный банк РФ;

2. казначейство РФ;

3. правительство РФ;

4. все варианты верны.

8. К элементам системы финансового права можно отнести:

1. подотрасли финансового права;

2. финансово-правовые институты;

3. финансово-правовые нормы;

4. все варианты верны.

9. Основное правило поведения – это…

1. гипотеза;

2. диспозиция;

3. санкция;

4. нет правильных ответов.

10. К объектам финансовых правоотношений можно отнести:

1. материальные блага;

2. нематериальные блага;

3. оба варианта не верны;

4. все варианты верны.

11. Финансовые правоотношения- это:

1. это установленные государством правила поведения сторон по поводу формирования, распределения фондов денежных средств;

2. это совокупность норм регулирующих отдельные виды объединеных по одному предмету или тематическому признаку общественные отношения;

3. общественные отношения, урегулированные нормами финансового права, имеющие властный имущественный характер и выражающий публичные интересы;

4. все варианты верны.

12. Финансовые правоотношения состоят из:

1. правоотношений, возникающих в процессе эмиссии денежного обращения;

2. отношений, возникающие в процессе налогового контроля за соблюдением налогового законодательства;

3. отношений, по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;

4. все варианты верны.

13. Устав предприятия относится:

1. к подзаконным актам;

2. к нормативному договору;

3. к законодательным актам;

4. нет правильного ответа.

14. Финансовые правоотношения — это:

1. общественные отношения, возникающие в сфере финансовой

деятельности государства и муниципальных образований по поводу

формирования и использования централизованных и

децентрализованных фондов денежных средств;

2. денежные отношения, возникающие в сфере финансовой деятельности

государства и Органов местного самоуправления;

3.общественные отношения властного имущественного характера в

сфере экономики.

15. По предмету финансовое право наиболее тесно связано с:

1. земельным правом;

2. гражданским правом;

3. административным правом;

4. уголовным правом.

16. Финансирование как метод распределения бюджетных средств —это:

1. безвозмездная и безвозвратная выдача денежных средств;

2. целевое выделение средств из бюджетов регионов;

3. возмездное выделение средств из бюджета физическим и

юридическим лицам.

17. Основные положения, регулирующие финансовую деятельность государства и муниципальных образований, закреплены в:

1. Конституции РФ, Налоговом и Бюджетном кодексах РФ;

2. Финансовом кодексе РФ;

3. Конституции РФ и Федеральном законе «Об основных принципах

организации местного самоуправления».

18. Что является отличительной чертой метода финансового права:

1. возможность вступать в договорные отношения;

2. юридическое неравенство субъектов финансовых правоотношений;

3. возможность выбора варианта поведения из нескольких

предложенных государством.

19. В финансовом праве в основном используется метод:

1. властных предписаний;

2. согласований;

3. рекомендаций;

4. сочетания императивного и диспозитивного методов приблизительно в

равных пропорциях.

20. Какие из перечисленных отраслей права относятся к частному праву, а какие к публичному:

1. финансовое право; .

2. административное право;

3. гражданское право;

4. уголовное право;

5. конституционное право;

6. гражданское процессуальное право;

7. трудовое право.

21. Какие из правоотношений относятся к предмету финансового права:

1. по поводу формирования муниципального бюджета;

2. по поводу взимания штрафа за совершение административного

правонарушения;

3. по поводу зачисления в бюджет штрафа за совершение

административного правонарушения;

4. по поводу предоставления банковского кредита клиенту банка;

5. по поводу предоставления кредита Российской Федерации

иностранным государством;

6. по поводу перёдачи части прибыли Центрального банка в бюджет

Российской Федерации;

7. по поводу предоставления ссуды предприятием своему работнику;

8. по поводу взимания штрафа за совершение налогового

правонарушения.

22. Какой из актов может являться нормативно-правовым источником финансового права:

1. судебный акт суда общей юрисдикции;

2.судебный акт арбитражного суда;

3. постановление прокурора;

4. инструкция Министерства финансов РФ;

5. инструкция Министерства здравоохранения и социального развития

РФ.

23. В каких финансовых правоотношениях участвует Центральный банк РФ:

1. по поводу установления налогов и сборов;

2. по поводу принятия бюджета;

3. по поводу исполнения бюджета;

4. по поводу денежной эмиссии;

5. по поводу государственного займа.

24. В чем выражается властный характер финансово-правовых норм:

1. в том, что требование выражено в категоричной форме, установлено

государством в одностороннем порядке и не может меняться по желанию

подчиненной стороны;

2. в том, что нормы допускают возможность широкого применения

соглашения сторон по поводу их прав и обязанностей;

3. в том, что нормы содержат в основном запрет на совершение тех или

иных действий и государству предоставлено право карать за нарушение

таких запретов.

ТЕМА 3. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Вопросы для обсуждения

1. Понятие, значение и правовые основы финансового контроля.

2. Виды финансового контроля.

3. Формы финансового контроля.

4. Органы, осуществляющие государственный финансовый контроль.

3. Методы финансового контроля.

4. Ревизия как основной метод финансового контроля.

5. Аудиторский финансовый контроль.

Задания

1. Дайте определение финансового контроля и назовите его виды.

2. Какие органы осуществляют государственный финансовый контроль?

3. В чем сущность независимого аудиторского контроля?

4. Составьте схему «методы и способы финансового контроля».

5. Какие виды ревизий вы знаете?

6. Каково назначение акта ревизии?

8. Определите особенности акта ревизии, аудиторского заключения и акта налоговой проверки.

Задача 1.

Законодательное собрание субъекта рф выступило с законодательной инициативой и внесло в Государственную Думу Российской Федерации законопроекты: 1) о внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Российской Федерации в части упорядочения налогового контроля; 2) об увеличении финансирования из федерального бюджета некоторых социальных программ; 3) о применении льготных ставок налога на добавленную стоимость в размере 0 процентов для отдельных видов социально значимых товаров.

Требуют ли эти законопроекты прохождения экспертизы в Счетной палате Российской Федерации?

Задача 2.

Дайте определение аудиторской проверки и перечислите виды аудиторских проверок. Со ссылкой на действующее законодательство приведите несколько примеров обязательных аудиторских проверок.

Задача 3.

Аудиторская фирма провела проверку в ОАО «Медком» и, выявив некоторые финансовые нарушения, сообщила об этом в налоговый орган. В результате руководство ОАО было привлечено к административной ответственности.

Правомерны ли действия аудиторов? Могут ли они самостоятельно применить какие-либо санкции в случае выявления нарушений норм финансового права? Каковы обязанности аудиторов в случае выявления финансовых нарушений?

Задача 4.

Коммерческое предприятие получило из бюджета субъекта РФ средства в качестве инвестиций для расширения и модернизации производства и создания новых рабочих мест, однако израсходовало часть этих средств на выплату заработной платы своим работникам и уплату налогов. Счетная палата РФ узнала об этом, провела на предприятии проверку и приняла решение о наложении санкций на руководство предприятия.

Правомерны ли действия Счетной палаты РФ? Какие хозяйствующие субъекты может проверять Счетная палата РФ и каковы ее полномочия по наложению санкций в результате выявления нарушения?

Тесты

1. Наиболее глубокий метод финансового контроля, представляющий собой взаимосвязанный комплекс проверок финансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений и организаций, проводимый с помощью определённых приемов фактического и документального контроля:

1. Обследование;

2. Ревизия;

3. Проверка;

4. Анализ финансовых состояний.

2. Какой орган не относится к органам, осуществляющим финансовый контроль?

1. Счетная Палата РФ;

2. Таможенные органы;

3. ЦБ РФ;

4. МВД РФ;

5. Нет правильного ответа.

3. Осуществляют ли финансовый контроль главные распорядители, распределители бюджетных средств?

1. Да;

2. Нет;

1. Да, но только за использованием бюджетных средств получателями бюджетных средств, в части обеспечения целевого использования и своевременного возврата бюджетных средств, а также представления отчетности и внесения платы за пользование бюджетными средствами
2. Да, осуществляют финановый контроль за использованием бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

4. Финансовый контроль, осуществляемый органами исполнительной власти, органами местного самоуправления, осуществляют:

1. МФ РФ, Федеральное казначейство, фин. органы субъектов РФ и муниципальных образований, главными распорядителями, распорядителями бюджетных средств;

2. ФНС, Федеральное казначейство, ЦБ РФ, НФ РФ, Счетная палата;

3. НФ РФ, Федеральное казначейство, таможенные органы, ЦБ РФ, Федеральная служба по бюджетному конролю;

4. Финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований, ФНС.

5. НФ РФ осуществляет:

1. Внутренний контроль за использованием бюджетных средств за распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств;

2. Финансовый контроль за исполнением бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов в случаях, установленных Бюджетным Кодексов;

3. Финансовый контроль и проверки юридических лиц – получатели гарантии правительства РФ, бюджетных кредитов, бюджетных ссуд и бюджетных инвестиций;

4. Все вышеперечисленные ответы верны;

5. Нет верного ответа.

6. Совокупность действий, операций по проверке финансовых и связанных с ними вопросов деятельносоти субъекта хозяйствования и управления с применением специальных форм и методов его организации – это:

1. Финансовый контроль;

2. Финансовое право;

3. Финансово-правовая ответственность;

4. Финансовая система;

7. Какой из вариантов ответа относится к финансовому контролю, в зависимости от методов:

1. Государственный;

2. Обследования;

3. Гражданский;

4. Документальный.

8. Что относится к негосударственным видам финансового контроля:

1. Внутрихозяйственный;

2. Аудиторский;

3. Контроль за организацией денежного обращения;

4. Контроль за использование кредитных ресурсов;

9. Осуществляется конролируещими органами с экономическими субъектами, получившими лицензию на проведение какого-либо вида финансовой деятельности – это:

1. Обследование;

2. Проверки;

3. Надзор;

4. Ревизия;

10. По степени охвата хозяйственно – финансовые операции бывают:

1. Сплошные;

2. Частичные;

3. Тематические;

4. Полные;

11. Какие из вариантов ответа относятся к задачам финансового контроля:

1. Контроль за рациональным и целевым использованием средств государственых внебюджетных фондов;

2. Содействие сбалансированности между потребностью финансовых ресурсов и размерами денежных доходов и фондов народного хозяйства;

3. Обеспечение соблюдения законодательства и нормативных актов;

4. Проведение комплексных ревизий.

12. Цель финансового контроля – это:

1. максимзировать поступления ресурсов в казну и минимизировать государственные издержки управления;

2. обеспечение защиты рубля;

3. обеспечение реализации финансово-правовых норм;

4. нет правильного ответа.

13. К финансовому контролю в зависимости от субъектов контроля относятся:

1. государственный контроль;

2. правовой;

3. надзор;

4. ревизия.

14. Главная задача органов казначейства:

1. принимает участие в работе по развитию и совершенствованию страховой деятельности в стране;

2. анализирует валютно-финансовые проблемы;

3. организация и осуществление контроля за исполнением бюджета РФ, управление доходами и расходами бюджета;

4. выявление , предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений.

15. Объект финансового контроля:

1. денежные отношения;

2. индивидуальные субъекты;

3. субъекты РФ;

4. муниципальные образования.

ТЕМА 4. ФИНАНСОВО-ПРАВОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Вопросы для обсуждения

1.Понятие финансово-правовой ответственности.

2.Финансовое правонарушение.

3.Понятие и виды финансовых санкций.

4.Порядок применения финансовых санкций.

Тесты

1. К функциям финансово-правовой ответственности относятся:

1) карательная, превентивная, правовосстановительная, воспитательная;

2) карательная, превентивная, пресекательная, подавляющая;

3) правовосстановительная, воспитательная, наказующая, предупреждающая;

4) нет правильного ответа.

2. Виновно совершенное деяние , нарушающее нормы финансового права, за которое законодательством установлена финансово-правовая ответственность – это:

1) финансовое правоотношение;

2) финансовое правонарушение ;

3) постановка на учет в налоговом органе;

4) все ответы верны.

3.К признакам финансовых правонарушений можно отнести:

1) Умысел, ущерб в размере 50 тысяч рублей, наличие преступления по операциям со счетами, наличие

судимости у виновной стороны;

2) Умысел, ущерб в размере более 1 млн.рублей, наличия правонарушения по операциям со счетами,

сомнительная репутация виновной стороны;

3) противоправность, виновность, общественная опасность, наказуемость;

4) нет верного ответа.

4. К субъектам финансовых правонарушений можно отнести:

1) физических лиц с 14 лет и организаций с момента открытия счета в кредитной организации;

2) физических лиц с 16 лет и организаций после регистрации как юридического лица;

3) физических лиц с 16 лет и организаций после получения свидетельства о постановке на налоговый учет;

4) физических лиц с 18 лет и организаций после регистрации как юридического лица.

5.Применение финансовых санкций осуществляется в принудительном порядке с физического лица:

1) по решению налогового органа;

2) по требованию, направляемой Центрального банка РФ;

3) по решению суда;

4) не может осуществляться в принудительном порядке.

5. Порядок уплаты штрафов устанавливается в:

1) Конституции РФ;

2) Налоговом кодексе РФ;

3) Таможенном кодексе РФ;

4) Бюджетном кодексе РФ.

6. Исковое заявление с юридических лиц направляется (для установления принудительного порядка уплаты налогов и штрафов):

1) в районный суд или суд общей юрисдикции;

2) в третейский суд;

3) в арбитражный суд;

4) в Верховный суд.

7. Какая из нижеперечисленных функций не относится к функциям финансово-правовой ответственности:

1)Превентивная;

2)Карательная;

3)Контрольная;

4) Воспитательная.

8. Однородные, относительно обособленные отношения это:

1) общий объект;

2) родовой объект;

3) видовой объект;

4) непосредственный объект.

9. К правовосстановительным санкциям относится:

1) пени;

2) штраф;

3) изъятие бюджетных средств;

4) все вышеуказанные ответы.

10. Невозможно списать пени с:

1) ссудного счета;

2) депозитного счета;

3) бюджетного счета;

4) все ответы правильны.

11. К иным мерам государственного присуждения относится:

1) штраф;

2) пени;

3) предупредительная мера;

4) нет правильного ответа.

12. После наступления срока уплаты налога, требование об уплате налога должна быть направлена налогоплательщику:

1) не позднее 10 дней;

2) не позднее 1 месяца;

3) не позднее 2-х месяцев;

4) не позднее 3-х месяцев.

13. Общественная опасность-это финансовое правонарушение, которая причиняет вред:

1) обществу;

2) каждому конкретному гражданину;

3) государству;

4) все ответы правильны.

14.Вид финансового контроля:

1) государственный;

2) муниципальный;

3) частный;

4) нет правильного ответа.

15. Что является объектом контроля со стороны Счётной палаты РФ:

1) средства федерального бюджета;

2) имущества федерального бюджета;

3) средства регионального бюджета;

4) имущества регионального бюджета.

16. Что не относится к принципам финансово-правовой ответственности?

1) принцип соразмерности;

2) принцип однократности;

3) принцип индивидуализации наказания;

4) принцип гласности.

17. В состав правонарушения входят:

1) объект, субъект;

2) объективная сторона;

3) субъективная сторона;

4) все вышеперечисленное.

18. Карательные финансовые санкции это:

1) пеня;

2) неустойка;

3) штраф;

4) нет правильного ответа.

19. Вид финансового контроля, предполагающая детальное изучение периодической финансовой или бухгалтерской отчетности с целью общей оценки результата финансовой деятельности, ликвидности, обеспеченности собственным капиталом и эффективность его использования:

1) ревизия;

2) анализ;

3) проверка;

4) надзор.

21. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке относится к правонарушениям:

1. налоговым;

2. уголовным;

3. административным;

4. бюджетным.

22. Пеня – это санкция:

1. карательная ;

2. правовосстановительная;

3. пресекательная;

4. предупредительная.

23. Возможна ли неоднократная ответственность за одно и то же правонарушение:

1. да;

2. нет;

3. да, в случаях предусмотренных законодательством;

4. да, при отягчающих обстоятельствах.

24. В каком случае предусматривается бесспорный порядок взыскания пени с физических лиц:

1. при перемещении товаров для коммерческих целей;

2. за несвоевременный возврат бюджетных средств;

3. при отказе добровольно оплатить сумму налога;

4. нет правильного ответа.

25. Какие виды финансовых санкций предусматривает таможенное законодательство:

1. блокировка расходов;

2. приостановление операций по счетам ;

3. пени и штрафы;

4. отзыв кредитных средств.

26. К признакам финансово-правовой ответственности относятся:

1. полное возмещение причиненного вреда;

2. противоправный характер;

3. реализуется в процессуальной форме;

4. нет правильного ответа.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

ТЕМА 5. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО

Вопросы для обсуждения

1.Бюджет и бюджетное право.

2.Бюджетное устройство РФ.

3.Бюджетная классификация.

4.Классификация доходов бюджетов.

5. Расходы бюджетов.

6. Бюджетные правоотношения

7. Бюджетные права Российской Федерации.

8. Бюджетные права субъектов Российской Федерации. Бюджетные права Республики Башкортостан.

9. Бюджетные права муниципальных образований.

10. Межбюджетные трансферты.

11.Бюджетный процесс и его участники.

12.Стадии бюджетного процесса.

13. Краткая характеристика Федерального закона о бюджете на соответствующий год.

14. Краткая характеристика Закона Республики Башкортостан о бюджете на соответствующий год.

15. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.

Задания

1. В каких аспектах рассматривается бюджет?

3. Составьте таблицу« источники бюджетного права».

4. Какова структура бюджетного законодательства РФ?

5. Чем определяется бюджетное устройство страны?

6. Определите бюджетную систему и охарактеризуйте ее структуру.

7. Назовите важнейшие принципы бюджетной системы РФ.

8. Какие виды межбюджетных трансфертов предусмотрены Бюджетным кодексом РФ?

9. Составьте схему « субъекты и стадии бюджетного процесса».

10. Какие виды нарушений бюджетного законодательства предусмотрены БК РФ? Выпишите постатейно.

11. Проанализируйте полномочия Федерального казначейства и Федёральной службы финансово-бюджетного надзора.

Задача 1.

Представительный орган власти муниципального образования города принял бюджет на очередной финансовый год. Решение о местном бюджете было опубликовано в городской газете за исключением двух приложений к данному решению. Через месяц было принято решение представительного органа власти муниципального образования о внесении изменения в одну из статей бюджета города, которое не было опубликовано в установленный срок.

Какой принцип бюджетной системы был нарушен в данном случае?

Задача 2.

На занятии, посвященном бюджетному процессу и его стадиям, студент Григорьев., обосновав необходимость подготовки, принятия и исполнения бюджета, задал вопрос, для чего необходимо было включать в бюджетный процесс стадию подготовки и утверждения отчета об исполнении бюджета?

Что бы вы ответили студенту Григорьеву.?

Задача З.

Из бюджета города департаменту культуры городской администрации были выделены средства на цели реформирования библиотечной системы города . Средства были потрачены на закупку новых книг и оборудования для библиотечного коллектора, на ремонт здания городской библиотеки, на выплату премий сотрудникам департамента и ремонт дороги на улице, где расположена библиотека. При осуществлении бюджетного контроля было принято решение о наложении санкции на получателя бюджетных средств и его руководителя в связи с нецелевым использованием бюджетных средств.

Обоснуйте принятое решение органов финансового контроля. Какими нормативными актами они руководствовались при наложении санкций?

Задача 4.

В бюджете города на 2014 год Департаменту образования было выделено 2 миллиона рублей на ремонт школ города к началу учебного года. Однако в течение года администрация города приняла решение, что 1 миллион рублей из этих средств должен быть израсходован на ремонт больниц в городе в связи с недостаточностью средств, выделенных на эти цели.

Соответствует ли это решение принципам бюджетной системы РФ? Если нет, то какой принцип нарушен?

Задача 5.

Из бюджета Астраханской области на 2013 год муниципальному образованию городу была выделена субсидия на ремонт дорог. В 2014 году Счетная Палата Астраханской области провела проверку целевого использования этих средств городом. Одновременно Счетная Палата области потребовала представить все документы по исполнению муниципального бюджета города на 2013год, обосновав это требование тем, что в связи с предоставлением финансовой помощи местному бюджету субъект Российской Федерации имеет право осуществлять контроль за исполнением муниципального бюджета в полном объеме.

Правомерно ли это требование? Соответствует ли оно бюджетным полномочиям органов государственной власти субъекта Российской Федерации? Обоснуйте свой ответ ссылками на нормы Бюджетного кодекса РФ.

Тесты

1.Основной нормативно-правовой акт, регулирующий бюджетное право:

1. Налоговый кодекс РФ;
2. Гражданский кодекс РФ;
3. Конституция РФ;
4. .Бюджетный кодекс РФ.

2.Основной целью бюджета является:

1. Необходимое финансирование экономического развития страны;
2. Выплата государственного долга;
3. .Необходимое финансирование социально-экономического развития государства;
4. Финансирование инновационной деятельности.

3.Бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ на безвозмездной и безвозвратной основах для покрытия текущих расходов, это:

1. Субвенция;
2. Бюджетный кредит;
3. Субсидия;
4. Дотация.

4.Бюджетная система РФ состоит из бюджетов:

1. 3 уровней;
2. 2 уровней;
3. 4 уровней;
4. нет правильного ответа.

5.К финансовой помощи вышестоящих бюджетов ниже стоящим относят:

1. трансферты;
2. субсидии;
3. субвенции;
4. все ответы верны.

6.Государственный внебюджетный фонд предназначен для:

1. финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления;
2. обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения субъекта РФ;
3. реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, охрану здоровья и медицинскую помощь;
4. верны ответа 1и 3

7.Целевой бюджетный фонд- фонд денежных средств, образуемый:

1. в составе бюджета;
2. вне бюджета.

8.Объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений из источников финансирования, это принцип:

1. общего(совокупного) покрытия расходов;
2. полноты отражения доходов и расходов бюджетов;
3. сбалансированности бюджетов;
4. эффективности и экономности бюджетных средств.

9.К налоговым доходам федерального бюджета относят:

1. федеральные налоги и сборы;
2. федеральные и региональные налоги и сборы;
3. Региональные и местные налоги и сборы;
4. верны ответы 1и 3

10.Источники финансирования дефицита федерального бюджета:

1. кредиты, полученные РФ от кредитных организаций в валюте РФ;

2. средства целевого бюджетного фонда;

1. средства государственного внебюджетного фонда;
2. нет правильного ответа.

11.Могут ли собственные доходы бюджетов субъектов РФ от региональных налогов и сборов быть переданы местным бюджетам:

1. да;
2. нет.

12.Полнлмочия законодательных и исполнительных органов субъектов РФ по формированию доходов бюджетов субъектов РФ входят:

1. установление размеров ставок налогов в пределах прав, предоставленных налоговым законодательством РФ;
2. введение региональных налогов и сборов, предоставленных налоговым законодательством РФ;
3. предоставление льгот, предоставленных налоговым законодательством РФ;
4. все ответы верны.

13.К капитальным расходам относят часть расходов бюджетов, обеспечивающих:

1. текущее функционирование органов государственной власти;
2. функционирование бюджетных учреждений;
3. инновационную и инвестиционную деятельность;
4. деятельность по государственной поддержке другим бюджетам.

14.Управление средствами Стабилизационного фонда осуществляется:

1. Президентом РФ;
2. Правительством РФ;
3. Государственной Думой;
4. Минфином РФ.

15.Источниками Стабилизационного Фонда являются:

1. дополнительные доходы Федерального бюджета, образуемые за счет превышения цены на нефть над базовой ценой;
2. федеральные и региональные налоги и сборы;
3. регулирующие налоговые доходы;
4. все ответы верны.

16.Сроки долговых обязательств субъекта РФ не могут превышать:

1. 10 лет;
2. 30 лет;
3. 20 лет;
4. 35 лет.

17.Может ли реструктуризация долга быть осуществлена с частичным списанием сумм основного долга:

1. нет
2. да.

18.Межбюджетные отношения- это отношения между:

1. органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления;
2. органами государственной власти РФ и органами местного самоуправления;
3. органами государственной власти субъектов РФ и органами государственной власти РФ;
4. органами государственной власти субъектов РФ, органами государственной власти РФ и органами местного самоуправления.

19.Доходы государственного внебюджетного фонда формируются за счет:

1. взимание налогов и сборов;
2. дополнительные доходы федерального бюджета;
3. обязательных платежей, установленных законодательством РФ;
4. регулирующих налоговых доходов.

20.Секвестор расходов- это:

1. увеличение расходов;
2. сокращение расходов;
3. реструктуризация расходов;
4. нет правильного ответа.

21.Бюджетный процесс состоит из:

1. 4 стадий;
2. 2 стадий;
3. 3 стадий;
4. нет правильного ответа.

22.Проект Федерального закона о Федеральном бюджете на очередной финансовый год считается внесенным в срок если он предоставлен в Государственную Думе до;

1. 24 часов 26 августа текущего года;
2. 24 часов 1 октября текущего года;
3. 24 часов 15 декабря текущего года ;
4. 24 часов 15 июля текущего года.

23.К расходам, финансируемым исключительно из Федерального бюджета относят:

1. национальная оборона и обеспечение безопасности государства;
2. проведение выборов и референдумов субъектов РФ;
3. содержание муниципальных органов охраны общественного порядка;
4. все ответы верны.

24. Размер резервных фондов в Федеральном бюджете не может превышать:

1. 10%;
2. 5%;
3. 3%;
4. 15%.

25.обязательное условие предоставления бюджетного кредита:

1. наличие имущества у получателя;
2. организационно- правовая форма АО;
3. количество сотрудников 50 человек;
4. проведение предварительной проверки финансового состояния получателя.

26.Внешний долг- это обязательства возникающие:

1. в валюте РФ;
2. в иностранной валюте;
3. все ответы верны.

27.Сводная бюджетная роспись Федерального бюджета составляется:

1. Правительством РФ;
2. ФНС РФ;
3. Государственной Думой;
4. Минфином РФ.

28.Бюджетные средства для финансирования обязательных выплат населению: пенсий, стипендий, пособий, компенсаций др. соц. Выплат, установленных законодательством РФ- это:

1. дотации;
2. трансферты;
3. субсидии;
4. субвенции.

29.Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется:

1. Минфином РФ;
2. Федеральным Казначейством РФ;
3. ФНС РФ;
4. Государственной Думой.

30.К нарушителям бюджетного законодательства могут быть применены следующие меры:

1. предупреждение о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса или блокировка расходов;
2. изъятие бюджетных средств или приостановление операций по счетам в кредитных организациях;
3. наложение штрафа или начисление пени;
4. все ответы верны.

ТЕМА 6. НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Вопросы для обсуждения

1. Понятие и роль налога и сбора.

2. Система налогов и сборов РФ.

3. Классификация налогов и сборов.

4. Понятие, предмет, метод и источники налогового права РФ.

5.Налоговые правоотношения.

6. Элементы налогообложения.

7. Правовое регулирование федеральных налогов и сборов.

8. Правовое регулирование региональных налогов.

9. Правовое регулирование местных налогов.

10. Специальные налоговые режимы.

11. Налоговая ответственность.

11.1 Понятие налоговых правонарушений и налоговая ответственность.

11.2 Основные составы налоговых правонарушений.

Задания

1. Дайте определение отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Что понимается под установлением налогов и чем установление налогов и сборов отличается от введения налогов и сборов? Со ссылкой на нормы права определите, каков порядок и условия установления налогов и сборов.

3. Что такое налоговые льготы? Какие виды налоговых льгот вам известны? Приведите примеры льгот по нескольким налогам.

4. Объясните, какими путями налогоплательщик может защитить свои права и какими нормами законодательства он должен руководствоваться.

5. В чем заключается сущность обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц в административном порядке? Каковы, на ваш взгляд, положительные и отрицательные моменты административного и судебного порядков защиты налогоплательщиком своих прав?

6. Дайте определение понятия «система налогов и сборов».

Задача 1.

Кто должен подписывать акт выездной налоговой проверки и.в какие сроки? Каковы последствия отказа руководителя подписать акт?

Задача 2.

На семинаре, посвященном налоговому праву, студент Л. заявил, что в качестве объектов налогообложения выступают доходы и имущество налогоплательщика, а налоговым периодом называется время, в течение которого должна быть определена налоговая база и уплачен налог.

Оцените верность суждений студента Л., и, если они неверны, поясните почему. Как бы вы ответили на вопрос, что такое объект налогообложения и налоговый период? Какие еще элементы налогообложения вы знаете?

Задача З.

Законодательное собрание Н-ского края приняло решение о повышении ставок транспортного и земельного налогов на территории края. Администрация города X оспорила это решение.

Какое рёшение следует принять по данному спору?

Задача 4.

Дайте определение ставки налога. Какие виды налоговых ставок вам известны?

К каким видам относятся ставки, установленные НДФЛ, транспортным налогом, земельным налогом, налогом на прибыль организаций, НДПИ, налогом на имущество организаций?

Тесты

1. Со дня официального опубликования акты законодательства о сборах вступают в силу не ранее чем

1) по истечении одного месяца

2) по истечении трех месяцев

3) по истечении 10 дней

4) по истечении шести месяцев

2. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:

1) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиками или плательщиками сборов;

2) налоговые органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и его территориальные органы);

3) таможенные органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области таможенного дела, подчиненные ему таможенные органы Российской Федерации);

4) все ответы верны.

3. Налоговые резиденты Российской Федерации это:

1) граждане России;

2) физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году;

3) физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации более 1 года;

4) верного ответа нет

4. Региональные или местные налоги и сборы могут устанавливаться:

1) только Налоговым Кодексом РФ;

2) нормативно-правовыми актами субъектов РФ;

3) нормативно-правовыми актами субъектов РФ и органами местного самоуправления;

4) Налоговым Кодексом РФ и нормативно-правовыми актами субъектов РФ.

5. К региональным налогам не относятся:

1) налог на имущество организаций;

2) налог на игорный бизнес;

3) земельный налог;

4) транспортный налог.

6. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены:

1) налогоплательщики;

2) элементы налогообложения;

3) налоговая ставка, налоговая база и порядок исчисления налога;

4) налогоплательщики и элементы налогообложения.

7. Товаром для целей Налогового Кодекса РФ признается:

1) любое имущество;

2) реализованное имущество;

3) реализуемое либо предназначенное для реализации имущество;

4) все ответы верны.

8. Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам:

1) при отклонении более чем на 5 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени;

2) при отклонении более чем на 10 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

3) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

4) при отклонении более чем на 25 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

9. Что не учитывается при определении идентичности товаров:

1) физические характеристики;

2) качество;

3) репутация на рынке;

4) дата производства.

10. После наступления срока уплаты налога требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее:

1) 10 дней;

2) 1 месяца;

3) 3 месяцев;

4) 5 месяцев.

11. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться:

1) залогом имущества;

2) поручительством;

3) приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика;

4) все ответы верны.

12. Процентная ставка пени принимается равной

1) 1/200

2) 1/300

3) 1/400

4) 1/500

действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

13. К объектам налогообложения при НДС относится:

1) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

2) передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения;

3) передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;

4) операции по реализации земельных участков (долей в них).

14. При реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта при условии представления в налоговые органы соответствующих документов налогообложение производится по налоговой ставке НДС равной:

1) 0%

2) 10%

3) 18%

4) 20%

15. Налоговым периодом водного налога является:

1) месяц;

2) квартал;

3) полугодие;

4) календарный год;

16. Величина государственной пошлины, уплачиваемая физическими лицами, за предоставление долгосрочной лицензии на пользование объектами животного мира, отнесенными к объектам охоты, составляет:

1) 100 рублей;

2) 200 рублей;

3) 400 рублей;

4) 500 рублей.

17. С момента государственной регистрации лицензии (разрешения) на пользование участком недр налогоплательщики подлежат постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых в течении:

1) 30 дней;

2) 60 дней;

3) 90 дней;

4)180 дней.

Тесты

1.Виновным в совершении налогового правонарушения в соответствии с Налоговым кодексом РФ признаётся лицо, совершившее противоправное деяние:

1 . с прямым умыслом

2.умышленно или по неосторожности

3. повлёкшее крупный ущерб

2.Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является:

1. налоговая санкция

2. решение суда

3. приговор суда

3.Пеня в соответствии с НК РФ:

1. наименование обязательных отчислений в Пенсионный Фонд РФ

2. способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов

3. суммы, начисляемые налоговыми органами дополнительно к уже начисленным налогам и сборам в целях компенсации ущерба, причинённого инфляционным процессом

4.Каково минимально возможное количество понятых, при ведении действий по осуществлению налогового контроля в соответствии с НК РФ:

1. 2 человека

2. 3 человека

3. 1 человек

5. Налоговые проверки в соответствии с НК РФ бывают:

1 выездные

2. камеральные

3. комплексные

6.Обстоятельством, исключающим вину в совершении налогового правонарушения, являются:

1. совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств (указанные обстоятельства устанавливаются наличием общеизвестных фактов, публикаций в средствах массовой информации и иными способами, не нуждающимися в специальных средствах доказывания)

2. внутренне убеждение лиц, рассматривающих дело о налоговом правонарушении, формирующееся субъективно в отношении каждого отдельного правонарушителя.

3. неявка лица, привлекаемого к ответственности за совершение правонарушения, на рассмотрение в отношении него дела с учётом того, что он был уведомлен надлежащим образом

7.Налоговый агент – это:

1. сотрудник налогового органа

2. лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложена обязанность по исчислению и удержанию у налогоплательщика налогов (сборов) и перечислению их в соответствующий бюджет

3. налогоплательщик или плательщик сборов

8.Взаимозависимые лица в соответствии с НК РФ – это:

1. сотрудники налоговых органов, ФСНП и налогоплательщики во взаимоотношениях между собой

2. лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц

9.Налоговая декларация должна быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

1. по месту жительства налогоплательщика

2. месту учёта налогоплательщиков

3. в любой налоговый орган на территории РФ

10.Согласно НК РФ, налог – это:

1. обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

2. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

3. оплата лицом оказываемых ему государством услуг

11.Согласно НК РФ, сбор – это:

1. обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

2. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

3. оплата лицом оказываемых ему государством услуг

12.Налог от сбора отличает:

1. обязательность уплаты

2. законность

3. индивидуальная безвозмездность

13.Косвенные налоги – это:

1. налоги которые взимаются в процессе приобретения и накопления материальных благ;

2. налоги, которые взимаются в процессе расходования материальных благ;

3. налоги, которые взимаются по усмотрению налогового агента.

14.Регулирующие налоги – это:

1. налоги, которые распределяются между бюджетами различных уровней

2. налоги, которые систематически и полностью поступают в бюджет определённого уровня

3. налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщиками

15.Согласно ст. 17 НК РФ не относится к обязательным следующий элемент налогообложения:

1. налогоплательщик

2. ответственность за неуплату налога

3. налоговая ставка

16.Согласно ст.17 НК РФ, если не определены указанные в ней элементы налогообложения, налог:

1. не считается установленным

2. подлежит уплате в зависимости от платежеспособности налогоплательщика

3. подлежит уплате только по решению суда

17.Приказы, инструкции и методические указания МНС РФ, Минфина РФ, ГТК РФ, государственных внебюджетных фондов:

1. обязательны только для своих подразделений и не относятся к актам законодательства о налогах и сборах;

2. относятся к актам законодательства по налогам и сборам и обязательны для исполнения налогоплательщиками и плательщиками сборов

3. не относятся к актам законодательства о налогах и сборах, но обязательны для применения арбитражными судами

18.Законодательство о налогах и сборах состоит из:

1. НК РФ;

2. НК РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с НК РФ и нормативных правовых актах органов местного самоуправления, принимаемых в соответствии с НК РФ;

3. НК РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, органов местного самоуправления, а также приказов, инструкций и методических указаний ФНС РФ, ФТС РФ, Минфина РФ и государственных внебюджетных фондов

19.Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

1. в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

2. в пользу налогового органа;

3. в зависимости от ситуации либо в пользу налогового органа, либо в пользу налогоплательщика.

20. Принцип определённости налогов и сборов гласит:

1. налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и подобных критериев;

2. при установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения, акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить;

3. налогоплательщики самостоятельно определяют налогооблагаемую базу по каждому налогу.

21.Сбор от налога отличает:

1. обязательность уплаты

2. законность

3. возмездность

22.Прямые налоги – это:

1. налоги которые взимаются в процессе приобретения и накопления материальных благ

2. налоги, которые взимаются в процессе расходования материальных благ

3. налоги, которые взимаются по усмотрению налогового агента

23.Закреплённые налоги – это:

1. налоги, которые распределяются между бюджетами различных уровней

2. налоги, которые систематически и полностью поступают в бюджет определённого уровня

3. налоги, которые регулируют отношения между налоговыми органами и налогоплательщиками

24.Согласно ст. 17 НК РФ не относится к обязательным следующий элемент налогообложения:

1. налогоплательщик

2. порядок зачёта переплаты налога

3.налоговая ставка

25.Если иное не предусмотрено НК РФ, институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства РФ, используемые в НК РФ,

1. не применяются в налоговом праве

2. применяются в налоговом праве в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства,

3. применяются в налоговом праве в том значении, которое им придаёт налоговое законодательство

26.Для целей налогообложения индивидуальный предприниматель – это:

1. физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица;

2. физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, частные охранники, частные детективы.

3. физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе и не зарегистрированные в установленном порядке

27.Налоговые резиденты РФ – это:

1. физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;

2. физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней подряд в календарном году

3. сотрудники налоговых органов

28.Источник выплаты доходов налогоплательщику – это:

1. касса

2. банкомат

3. организация или физическое лицо, от которых плательщик получает доход

29. Недоимка –это:

1. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

2. налоговая санкция

3. сумма штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

30.Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе – это:

1. показание свидетеля, полученные и исследованные в установленном процессуальным законодательством порядке, о том, что налогоплательщик обращался в налоговый орган с целью постановки на учёт

2. грамота, выдаваемая налоговым органам лучшим налогоплательщикам с целью поощрения за регулярное внесение налоговых платежей и соблюдение налогового законодательства

3.документ, выдаваемый налоговым органам организации или физическому лицу, зарегистрированным в качестве налогоплательщиков

Тесты

1. Обязанность платить налоги – …

А) – конституционная обязанность;

Б) – гражданская обязанность;

В) – процессуальная обязанность.

2. Законодательство о налогах и сборах регулирует…

А) – властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;

Б) – властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

В) – властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)?

А) – да;

Б) – нет;

В) – да, но только республики в составе РФ;

Г) – да, если между субъектом и РФ есть соответствующий договор.

4. При установлении налогов должны быть определены…

А) – все элементы налогообложения;

Б) – субъекты налогообложения;

В) – ставка налогообложения.

5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются…

А) – конституционным судом РФ;

Б) – в пользу налогоплательщика;

В) – в пользу Российской Федерации.

6. Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на регулирование налоговых правоотношений?

А) – да;

Б) – нет;

В) – да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах.

7. Относятся ли приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами Министерства РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, Государственного таможенного комитета РФ обязательные для их подразделений к законодательству о налогах и сборах?

А) – да;

Б) – нет.

8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…

А) – одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

Б) – двух месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

В) – трех месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

9. Какие акты не имеют обратной юридической силы?

А) – устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;

Б) – устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей;

В) – устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов.

10. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено…

А) – за сутки до наступления дня срока;

Б) – до восемнадцати часов последнего дня срока;

В) – до двадцати четырех часов последнего дня срока.

11. Налог – это…

А) – платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

Б) – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

В) – индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.

12. Налогоплательщики или плательщики сборов – …

А) – организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

Б) – физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

В) – физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.

13. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

А) – федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;

Б) – федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

В) – федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.

14. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?

А) нет;

Б) да;

В) да, но только на региональном уровне.

15. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:

А) – «Российская газета»

Б) – «Налоговый вестник»

В) – «Налоговый курьер».

16. К специальным налоговым режимам относятся:

А) – система налогообложения в свободных экономических зонах;

Б) – упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

В) – упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

17. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения…

А) – головной организации;

Б) – филиалов и иных обособленных подразделений.

18. Налоговая база – …

А) – стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;

Б) – величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;

В) – стоимостная сетка налогообложения.

19. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в…

А) – вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу);

Б) – вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд;

В) – Конституционный суд РФ.

20. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль…

А) – финансового права;

Б) – гражданского права;

В) – гражданско-процессуального права.

ТЕМА 7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА

Вопросы для обсуждения

1.Понятие и система государственных доходов. Классификация государственных доходов.

2. Централизованные и децентрализованные государственные доходы. Налоговые и неналоговые государственные доходы.

3.Понятие и значение государственного кредита. Формы государственного кредита.

4. Государственный кредит и государственный долг. Виды государственного долга и способы управления, структура государственного долга.

5.Правовое регулирование государственных займов.

6. Классификация государственных займов, в зависимости от срока действия, субъекта эмиссии, форме выплаты доходов, методом размещения, по форме, по видам ценных бумаг и др.

Задания

1.Назовите основания классификации бюджетных доходов.
Сформулируйте определение собственных и регулирующих дохо­дов.

2.Назовите виды налоговых доходов федерального бюджета.
Укажите, относятся ли к числу налоговых доходов платежи в государственные внебюджетные фонды.

3.Назовите условия предоставления отсрочек и рассрочек по
уплате налогов и иных обязательных платежей, поступающих в
федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет.

4.Назовите источники формирования неналоговых доходов
бюджета и раскройте их содержание.

5.Перечислите доходы, поступающие от использования, про­дажи и иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Раскройте различия между этими видами расходов.

6.Раскройте полномочия федеральных органов исполнитель­ной власти и органов исполнительной власти субъектов РФ по формированию государственных доходов.

7.Существуют ли различия между штрафами как составной ча­стью налоговых доходов и административными штрафами как со­ставляющей неналоговых доходов? Приведите примеры.

8.Дайте определения следующим понятиям: «централизован­ные государственные доходы» и «децентрализованные государст­венные доходы». Раскройте их содержание.

9.Изложите основные особенности правового регулирования
государственных займов.

10.Раскройте правовое положение Сбербанка РФ, его структуру
и компетенцию. Укажите, каково значение деятельности Сбер­банка РФ в области регулирования сберегательного дела.

11.Составьте кроссворд «Правовые основы государственного кредита»

Тесты

1.Государственным долгом является долговые обязательства РФ перед:

1. физическими и юридическими лицами;
2. иностранными государствами;
3. международными организациями;
4. все ответы верны.

2. Государственный долг обеспечивается:

1. всем находящимся в федеральной собственности имуществом;
2. средствами на счетах ЦБ РФ;
3. средствами на валютных счетах в коммерческих банках;
4. все ответы верны.

3.Долговые обязательства РФ погашаются в сроки и не могут превышать:

1. 10 лет;
2. 30 лет;
3. 5 лет;
4. 10 лет.

4.Допускаются ли изменения условий выпущенного государственного займа:

1. да;
2. только сроки выплат и размеры процентных платежей;
3. только сроки погашения;
4. нет.

5.В объем государственного внешнего долга РФ включаются:

1. объем основного долга по полученным РФ кредитам правительств иностранных государств, кредитных организаций, фирм и международных финансовых организаций;
2. основная номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам РФ;
3. объем основного долга по бюджетным ссудам и бюджетным кредитам;
4. все ответы верны.

6.Управление государственным долгом РФ осуществляется:

1. Государственной думой;
2. ЦБ РФ;
3. Правительством РФ;
4. Минфин РФ.

7.Несет ли РФ ответственность по долговым обязательствам субъектов РФ и муниципальных образований:

1. да;
2. нет;
3. частично.

8.Под реструктуризацией долга понимается:

1. списание долга;
2. частичное списание суммы долга;
3. прекращение долговых обязательств с заменой иными долговыми обязательствами, предусматривающие другие условия погашения и обслуживания;
4. верны ответы 2и 3

9.Внешний долг- это обязательства возникающие:

1. в валюте РФ;
2. в иностранной валюте;
3. все ответы верны.

10.Муниципальный долг – это:

1. совокупность долговых обязательств муниципального образования;
2. долговые обязательства Правительства РФ перед физическими и юридическими лицами;
3. долговые обязательства Правительства РФ перед иностранными государствами;
4. долговые обязательства субъекта РФ.

11.Долговых обязательств муниципального образования могут осуществляться в форме:

1. государственных ценных бумаг, выпускаемых от имени РФ;
2. переоформление долговых обязательств третьих лиц в государственный долг субъекта РФ;
3. кредитных соглашений и договоров заключенных муниципальным образованием;
4. все ответы верны.

12.Выпуск новых займов в целях покрытия ранее выпущенных долговых обязательств, это:

1. консолидация;
2. унифицирование;
3. новация;
4. рефинансирование.

13.Источники финансирования дефицита федерального бюджета:

кредиты, полученные РФ от кредитных организаций в валюте РФ;

1. средства целевого бюджетного фонда;
2. средства государственного внебюджетного фонда;
3. нет правильного ответа.

14.Предельный объем государственных внешних заимствований РФ регулируются:

1. Бюджетный Кодекс РФ;
2. Конституция РФ;
3. ФЗ о федеральном бюджете на очередной финансовый год;
4. Гражданский Кодекс РФ;

15.Обмен нескольких ранее выпущенных займов на один новый, это:

1. аннулирование;
2. унифицирование;
3. конверсия;
4. консолидация.

ТЕМА 8. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Вопросы для обсуждения

1.Понятие государственных расходов. Виды государственных расходов. Централизованные и децентрализованные расходы.

2. Понятие и принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.

3.Финансирование капитальных вложений.

4.Сметно-бюджетное финансирование, понятие, объекты, порядок.

5.Понятие сметы её структура: виды смет, порядок их составления и утверждения.

6.Понятие и виды норм расходов.

7.Внебюджетные (специальные) средства бюджетных учреждений их виды.

8.Источники образования и порядок расходования внебюджетных средств.

9.Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности.

10.Понятие инвестиционного права.

11.Специфика и структура инвестиционных правоотношений.

12.. Субъекты инвестиционных правоотношений, их права и обязанности.

13Методы правового регулирования инвестиционной деятельности в Российской Федерации. Государственные инвестиционные программы, их финансирование.

14. Гарантии прав субъектов инвестиционной деятельности.

15. Защита инвестиций. Особенности правового регулирования иностранных инвестиций.

16.Правовые формы предприятий с иностранными инвестициями

Задания

1.Поясните, какие расходы, касающиеся государственного и муниципального долга, отражаются в бюджетах субъектов РФ.

2.Поясните, какую роль выполняет смета бюджетного учреж­дения в плане осуществления бюджетным учреждением расходов.

3.Бюджетное учреждение производит расходы на основании сметы расходов и доходов. Поясните, что включается в доходную часть сметы.

4.Поясните, какие из нижеперечисленных расходов следует
отнести к централизованным, а какие — к децентрализованным государственным расходам:

5.Выделение бюджетной ссуды муниципальному образова­нию на покрытие временных кассовых разрывов;

1. выделение бюджетных ассигнований на содержание бюд­жетных учреждений;

2. приобретение путевок в дом отдыха для работников пред­приятия;

3. выделение бюджетных кредитов государственным предпри­ятиям;

— уплата штрафа за нарушение налогового законодательства.
Ответьте, за счет каких средств осуществляются эти расходы.

6. Укажите случаи, когда государственная регистрация выпус­ка ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта эмиссии.

Задачи

1. В соответствии с Федеральным законом о федеральном бюд­жете на текущий год трансферты выделяются различным субъек­там РФ из фонда финансовой поддержки субъекта РФ. Между тем в соответствии со ст. 69 и 75 БК РФ в качестве формы расходов бюджетов предусмотрены трансферты населению, а не субъектам РФ.

Поясните, нет ли в этом противоречия.

2. Российская Федерация предоставила государственную га­рантию Орловской области на получение кредита в банке для по­крытия дефицита бюджета. Орловская область не смогла возвра­тить полученный кредит в срок.

Какие гражданско-правовые и финансово-правовые последствия наступят в этом случае?

3. Главный врач психоневрологического диспансера г. Саратова в связи с отсутствием денежных средств на питание больных принял решение о временном изъятии депозитных денежных сумм и сумм по поручениям, находящимся на хранении в кассе диспансера, и использовании их на закупку продовольствия. Ука­занное решение было одобрено профсоюзным комитетом, после чего оформлено приказом.

Дайте юридическую оценку ситуации. Возможно ли привлечение к ответственности должностных лиц диспансера?

4. Государственный музей, отнесенный к числу научных учре­ждений и состоящий на сметно-бюджетном финансировании из местного бюджета, выдает напрокат экспонаты.

Должна ли эта деятельность облагаться налогом на добавленную стоимость? Сошлитесь на нормативный акт.

5. В 2012 г. на счет бюджетной организации поступили денеж­ные средства в иностранной валюте, не связанные с реализацией товаров.

Должны ли эти средства быть включены в оборот, облагаемый НДС?

6. В бюджетном учреждении, возглавляемом Степановым, по­сле задержки финансирования из бюджета на 1 год 6 месяцев в со­ответствии с распоряжением, подписанным им, были предусмот­рены и по-новому определены объемы бюджетных ассигнований с последующим уточнением сметы доходов и расходов, о чем был уведомлен распорядитель бюджетных средств. Распорядитель бюджетных средств наложил на Степанова взыскание и потребо­вал устранить нарушения.

Дайте правовую оценку действиям указанных должностных лиц.

7. ООО «Соболь» подало документы в территориальное отделе­ние ФКЦБ для получения лицензии на право осуществления дея­тельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг. За время рассмотрения документов лицензирующим органом в составе уча­стников ООО «Соболь» произошли изменения — был принят но­вый участник и увеличен уставный капитал. Ссылаясь на данные обстоятельства, лицензирующий орган потребовал повторной уп­латы единовременного сбора за получение лицензии.

Оцените правомерность требований лицензирующего органа.

ТЕМА 9. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Вопросы для обсуждения

1. Банковское право как часть финансового права. Понятие, предмет метод принципы и источники банковского права.

2. Банковская система Российской Федерации. История развития и состояние на современном этапе.

3. Правовое положение Центрального банка РФ.

4. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков.

5. Небанковские кредитные организации и их правовое положение.

6. Банк России – орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организа­ций.

7. Понятие, виды и принципы банковского кредитования.

8. Правовое регулирование кредитных историй.

9. Правовое регулирование страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

10. Ответственность за нарушения законодательства о банковской деятельности.

Задания

1. Назовите признаки, позволяющие разграничивать банковские и небанковские кредитные организации. Приведите пример небанковской кредитной организации.

2. Назовите полномочия Центрального банка РФ (Банка России) в области регулирования деятельности кредитных организаций. Каковы его контрольно-надзорные функции в данной сфере?

3. Какие меры принуждения может применить Центральный банк РФ к коммерческому банку в связи с выявленными нарушениями банковского законодательства?

4. Может ли Банк России отозвать лицензию у коммерческого банка? Если, да, то в каких случаях?

5. Какие сведения составляют банковскую тайну? В каких случаях разрешается раскрывать сведения, составляющие банковскую тайну?

6. Какие банковские операции имеет право осуществлять небанковская кредитная организация?

7. Какими отраслями права регламентируются отношения, складывающиеся в процессе функционирования банковской системы?

8. Какие обязательные экономические нормативы вправе устанавливать Центральный банк Российской Федерации?

9. Перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ для кредитных организаций в целях обеспечения их устой­чивости. Укажите размер уставного капитала для вновь создавае­мых кредитных организаций и максимальный размер крупных кредитных рисков.

10. Перечислите виды банковских операций и других сделок, которые могут осуществлять кредитные организации. Какие из них может осуществлять коммерческий банк и какие — небанков­ская кредитная организация?

11.Перечислите основания и виды ответственности за наруше­ния банковского законодательства. Приведите примеры.

12.Перечислите виды государственных кредитов и ссуд, кото­рые выдаются по решениям Правительства РФ или Министерства финансов РФ. Могут ли в этих операциях участвовать коммерче­ские банки?

13..В ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке РФ» оп­ределены три цели деятельности ЦБ РФ. На основе анализа ст. 4 названного Закона укажите, какие функции осуществляет ЦБ РФ для реализации каждой из трех це­лей.

14.Большинство экономических нормативов, устанавливаемых
Центральным банком РФ коммерческим банкам, определяются в процентном соотношении к собственным средствам кредитной
организации.

Поясните, что включается в понятие «собственные средства кредитной организации».

15.На основе Б К РФ проанализируйте случаи, когда возможно
возникновение финансово-правовых отношений между органами
Федерального казначейства и банками по бесспорному списанию
средств в пользу бюджета.

Задача 1.

Центральный банк РФ после неоднократных предупреждений и наложения штрафов за нарушение банковского законодательства в коммерческом банке принял решение о приостановлении действия выданной данному банку лицензии на осуществление операций с иностранной валютой и назначить временную администрацию сроком на 1 год. Руководство банка обжаловало данное решение, считая его неправомерным.

Удовлетворят ли жалобу руководства банка?

Задача 2.

Банк России в ходе осуществления банковского надзора ус­тановил, что коммерческий банк представлял отчетную докумен­тацию, не соответствующую реальному положению дел. Более того, ЦБ РФ выявил, что некоторые операции коммерческого бан­ка по размещению денежных средств привели к нарушению эко­номических нормативов, что создало серьезную угрозу интересам вкладчиков.

Какие меры в этом случае может принять ЦБ РФ?

Задача 3.

Коммерческий банк «Петровский» производит отчисления в фонд обязательных резервов Центрального банка РФ по нормати­вам, установленным ЦБ РФ.

Могут ли средства, накопленные в фонде обязательных резервов ЦБ РФ, быть в последующем возвращены банку «Петровский»?

Задача 4

Коммерческий банк ООО «Ротшильд и сын» осуществил несколько операций купли-продажи иностранной валюты, не имея лицензии на осуществление операций с иностранной валютой. Центральный банк РФ, выявив нарушение, обязал данную кредитную организацию выдать кредит государственному унитарному предприятию в размере 300 000 руб.

Правомерны ли действия Центрального банка РФ? Какие санкции может наложить Центральный банк РФ на кредитную организацию в случае выявления нарушения, аналогичного совершенному КБ ООО «Ротшильд и сын»?

Задача 5.

Небанковская кредитная организация выдала кредиты двум физическим лицам и одному предприятию, открыла им расчетные счета, купила слиток золота у гражданина, приняла от физического лица наличные денежные средства для последующего зачисления их на счет бюджета и продала валюту в сумме 1000 евро и 500 фунтов стерлингов.

Оцените законность действий данной организации. Какие банковские операции имёет право осуществлять небанковская кредитная организация?

Задача 6.

Следователь прокуратуры запросил в банкё справку о наличии в данной кредитной организации вклада гражданина Николаева. и сумме средств во вкладе в связи с расследованием уголовного дела, а также справку о наличии в данном банке счета юридического лица в порядке проверки информации для последующего возбуждения уголовного дела. Банк отказал в выдаче таких справок сославшись на необходимость соблюдать банковскую тайну.

Обязан ли банк выдать следователю такие справки?

Задача 7.

Коммерческий банк, осуществляющий банковские операции уже более 5 лет, решил расширить сферу своей деятельности за счет операций с драгоценными металлами, а также оказания услуг по страхованию.

В какие органы надлежит обратиться банку за получением таких лицензий? Получит ли банк лицензию на операции с драгоценными металлами и лицензию на осуществление страховой деятельности?

Задача 8.

Муниципальное образование решило способствовать созданию коммерческого банка, выделив часть средств городского бюджета в уставный капитал такого банка. Кроме средств бюджета при формировании уставного капитала были использованы средства трех физических лиц, одного юридического лица — коммерческой. организации и одного государственного унитарного предприятия.

Как расценит Центральный банк РФ такой порядок формирования уставного капитала коммерческого банка? Зарегистрирует ли ЦБ РФ этот банк или откажет в регистрации? Обоснуйте решение Центрального банка РФ.

Задача 9

АО «Лика» обратилось в КБ «Толк» с просьбой о выделении банковского кредита в сумме 1 млн. рублей на 6 месяцев.

Определите, какие документы необходимо представить для по­лучения кредита. Составьте вариант кредитного договора

Тесты

1. Отвечает ли кредитная организация по обязательствам Банка России?

1. Да;

2. Нет;

3. Частично;

4. зависит от размера уставного капитала.

2. Кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

1. Иностранный банк;

2. Банк;

3. Небанковская кредитная организация;

4. нет правильного ответа.

3. Сколько уровней содержит банковская система РФ:

1. 2;

2. 3;

3. 1;

4. 4;

4. Не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций)- это:

1. банковский холдинг;

2. банковский трест;

3. банковский синдикат;

4. банковский концерн.

5. Кому подотчетен Банк России:

1. Государственной Думе;

2. Правительству РФ;

3. Министерству Финансов РФ;

4. Президенту РФ.

6. Что не является правовым обеспечением банковской деятельности:

1. Конституция РФ;

2. ФЗ «О Центральном Банке (Банке России) Российской Федерации»;

3. Банковский кодекс РФ;

4. ФЗ «О банках и банковской деятельности».

7. Банковская система РФ включает:

1. ЦБ РФ, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков;

2. Кредитные организации, налоговые органы, небанковские кредитные организации;

3. Банк России и его территориальные учреждения;

4. Нет правильного ответа.

8. Управляющей компанией банковского холдинга признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого являются:

1. Управление деятельностью страховых организаций;

2. Управление деятельностью кредитных организаций;

3. Управление торговой деятельностью;

4. Все ответы верны.

9. Учреждение, выдающее лицензию на осуществление банковской деятельности:

1. Банк России;

2. Минфин РФ;

3. Федеральное Казначейство РФ;

4. Счетная Палата РФ.

10. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение:

1. Первых двух лет со дня его регистрации;

2. Первых трех лет со дня его регистрации;

3. Первых пяти лет со дня его регистрации;

4. Вообще не имеют права выходить из состава участников.

11. На какой срок выдается лицензия на осуществление банковской деятельности:

1. Без ограничения срока действия;

2. На срок от 1 до 3 лет;

3. Свыше 5 лет;

4. Свыше 10 лет.

12. В каких случаях допускается изъятие имущества ЦБ РФ:

1. В случае согласия Правительства РФ;

2. Постановления Государственной Думы РФ;

3. Приказа Президента РФ;

4. Согласия Центрального Банка РФ.

13. Банк России осуществляет свои расходы за счет:

1. Средств бюджета;

2. Собственных доходов;

3. Добровольных взносов физических и (или) юридических лиц;

4. Обязательных отчислений коммерческих банков.

14. В уставном капитале, какого банка имеет право участвовать Банк России:

1. ОАО «УралСиб»;

2. ООО «ИнвестКапиталБанк»;

3. ОАО «Сбербанк России»;

4. ОАО «Альфабанк».

15. Какова численность Национального Банковского Совета:

1. 5;

2. 9;

3. 12;

4. 10.

16. Ставка налога на прибыль для ЦБ РФ равна:

1. 24%;

2. 20%;

3. 15%;

4. Не уплачивается данный налог.

Тесты

1.Кто назначает Председателя ЦБ РФ:

1. Совет Федерации РФ;

2. Национальный банковский совет РФ;

3. Государственная Дума РФ;

4. Президент РФ.

2.Как часто заседает Совет директоров Банка России:

1. Не реже 1 раза в год;

2. Не реже 1 раза в неделю;

3. Не реже 1 раза в полгода;

4. Не реже 1 раза в месяц.

3.Операции со средствами федерального бюджета осуществляются:

1. С взиманием комиссии;

2. Без комиссии;

3. Без комиссии для поступления средств;

4. Без комиссии для расходования средств.

4.К ссудам для финансирования основного капитала относятся:

1. Кредитная линия;

2. Возобновляемая кредитная линия;

3. Ссуды на чрезвычайные нужды;

4. Строительная ссуда.

5.Банковский картель – это:

1. Соглашение между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций;

2. Объединения, возникающие путем слияния нескольких банков, причем происходит объединение капитала этих банков и осуществляется единое управление ими;

3. Соглашение, ограничивающее самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласия и установления единообразных процентных ставок, проведение одинаковой дивидендной политики;

4. Нет правильного ответа.

6.Инструменты денежно – кредитной политики ЦБ РФ:

1. Операции на открытом рынке;

2. Минимальные обязательные резервы;

3. Моральное воздействие;

4. Все ответы верны.

7.ЦБ РФ имеет права:

1. Приобретать акции других кредитных организаций;

2. Заниматься торговой и производственной деятельностью;

3. Покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке;

4. Осуществлять операции с недвижимостью.

8.Принципы банковского права:

1. Поощрения конкуренции и запрещения монополизации;

2. Свободы экономической деятельности;

3. Неприкосновенности собственности;

4. Все ответы верны.

9.Целью деятельности Центрального Банка РФ является:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля;

2. Развитие и укрепление бюджетной системы;

3. Обеспечение развития налоговых отношений;

4. Нет правильного ответа.

10. Банк, как кредитная организация имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. Все ответы верны.

11.Для открытия корреспондентского счета кредитная организация предоставляет следующие документы:

1. Заявление на открытие счета;

2. Копию Устава;

3. Карточку с образцами подписей и оттиска печати;

4. Все ответы верны.

12.К принципам кредитования относятся:

1. Принцип обязательности, срочности, платности;

2. Принцип безвозмездности, безвозвратности;

3. Принцип возвратности, срочности, платности;

4. Нет правильного ответа.

13.Какие операции относятся к банковским:

1. Выдача банковских гарантий;

2. Купля – продажа иностранной валюты;

3. Открытие и ведение банковских счетов;

4. Все ответы верны.

14.Все банковские операции и другие сделки осуществляются:

1. В рублях;

2. В иностранной валюте;

3. В рублях и иностранной валюте;

4. В рублях и иностранной валюте, если имеется лицензия ЦБ РФ.

15.Бухгалтерский баланс кредитной организации должен публиковаться:

1. Ежегодно;

2. Ежегодно и ежеквартально;

3. Ежеквартально;

4. Ежегодно, ежеквартально, ежемесячно.

16.Решение ЦБ РФ об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу:

1. Сразу после принятия решения;

2. Не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования;

3. Не ранее чем через месяц;

4. Не ранее чем через неделю.

17. Целями деятельности Банка России не является:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля;

2. Развитие, укрепление банковской системы РФ;

3. Получение прибыли.

Тесты

1. Банком может быть выдан беспроцентный кредит.
1.нет, не может
2.да, может

2. Лицо, помещающее деньги в банк под проценты
1.кредитор
2.клиент
3.гарант
4.депонент
5.заемщик

3. Банк вправе открывать филиалы за границей при наличии …
1.генеральной лицензии
2.лицензии
3.расширенной лицензии

4. Формы осуществления Банком России своих нормотворческих полномочий
1.положения
2.постановления
3.инструкции
4.указы

5. Основанием для отзыва лицензии является осуществление Банком банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России.
1.да, является
2.нет, не является

6. Банковская деятельность без регистрации и без лицензии на территории Российской Федерации …
1.запрещена
2.разрешена

7. Банковский вклад может быть открыт в пользу третьих лиц.
1.нет, не может
2.да, может

8. Виды деятельности, которыми запрещено заниматься банкам
1.производственная, торговая и страховая деятельность
2.производственная, страховая деятельность
3.производственная деятельность

9. В настоящее время коммерческий банк в России может создаваться как …
1.акционерное общество
2.общество с ограниченной ответственностью
3.общество с дополнительной ответственностью
4.дочернее общество

10. Банковская тайна – это тайна о …
1.видах операций банка
2.счетах его клиентов и движении средств по ним
3.счетах его корреспондентов

11. Специальное разрешение, на основании которого кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции
1.лицензия
2.договор
3.полис
4.контракт
5.доверенность

12. Банковское права – это …
1.самостоятельная отрасль права
2.подотрасль финансового права

13. Публично-правовой метод в юридической литературе – метод …
1.императивный
2.субординации
3.авторитарный

14. Внутрибанковский аудит не может являться частью …
1.системы внутреннего контроля
2.внешнего аудита
3.внутреннего аудита

15. Обязательным аудиторским проверкам банки подвергаются …
1.ежемесячно
2.ежеквартально
3.ежегодно
4.только инициативно

16. Нормативные акты ЦБ РФ являются источником банковского права.
1.нет, не являются
2.являются, если они не противоречат действующему законодательству
3.да, являются

17. Предмет банковского права
1.банковская деятельность
2.банковские операции
3.банковские сделки

18. Главная функция банковского чека
1.кредитная
2.платежная
3.сохранная

19. В соответствии с ГК РФ банковская гарантия …
1.не обеспечивает надлежащего исполнения принципалом его обязательства перед бенефициаром
2.не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное
3.не определяет вознаграждение гаранту от принципала

20. Самостоятельное коммерческое юридическое лицо может открыть в банке …
1.расчетный счет
2.текущий счет
3.счет для осуществления совместной деятельности

Тесты

1. Договор банковского счета может быть расторгнут Банком в одностороннем порядке.
1.да может, если данное условие предусмотрено в договоре;
2.нет, не может договор банковского счета может быть расторгнут только судом по требованию Банка.

2. К объектам, по поводу которых возникают банковские правоотношения, не относятся
1.деньги
2.валюта
3.ювелирные изделия
4.золото в слитках
5.ценные бумаги

3. Основание, по которому Банк России вправе отказать кредитной организации в государственной регистрации
1.несоответствие кандидатов на руководящие должности предъявляемым к ним квалификационным требованиям
2.несоответствие поданных документов требованиям федеральных законов
3.не полная оплата уставного капитала

4. Банк является …
1.кредитором, заемщиком и поставщиком товаров
2.кредитором, заемщиком и посредником между кредитором и заемщиком
3.должником, заемщиком и поставщиком товаров
4.производителем; потребителем и посредником
5.должником и производителем

5. Небанковские кредитные организации
1.кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции
2.организации, не имеющие право осуществлять банковские операции

6. Классификация банковских правоотношений в зависимости от содержания
1.имущественные
2.неимущественные
3.организационные
4.неимущественные
5.правовые
6.неорганизационные

7. Предоставление кредита является … операцией Банка.
1.активной
2.пассивной

8. Банк России является …
главным банком Москвы
вторым главным банком России после Сбербанка
филиалом Мирового банка
главным банком Российской Федерации

9. Банк должен предоставить информацию по банковскому вкладу физического лица по запросу налоговой инспекции.
1.да, должен
2.нет, не должен

10. Банковская система Российской Федерации является …
1.одноуровневой
2.двухуровневой
3.трехуровневой
4.четырехуровневой
5.пятиуровневой

11. Банк обязан перечислять со счета клиента денежные средства не позже … за днем поступления в Банк соответствующего платежного документа.
1.двух дней, следующих
2.дня, следующего
3.недели, следующей

12. Особенность правового статуса Банка России.
1.Банк России – является юридическим лицом, он совершает гражданско-правовые сделки, он наделен полномочиями по управлению денежно- кредитной системой РФ, надзорными функциями за деятельностью банков;
2.Банк России не является юридическим лицом, он наделен полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, надзорными функциями за деятельностью банков.

13. Банковской операцией является выдача …
1.банковских гарантий
2.денежных средств

14. Гражданско-правовой метод может именоваться как метод …
1.диспозитивного регулирования
2.координации
3.автономии

15. При формировании уставного капитала коммерческого банка могут быть использованы бюджетные средства субъекта Федерации.
1.не могут
2.могут
3.могут с разрешения соответствующих органов исполнительной власти
4.могут на основании законодательного акта субъекта РФ

16. Банк России осуществляет свои расходы за счет …
1.собственных доходов
2.заёмов
3.финансирования из федерального бюджета

ТЕМА 10. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И РАСЧЕТОВ И РАСЧЕТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ

Вопросы для обсуждения

1. Понятие, значение и правовые основы денежной системы РФ.

2.Понятие, формы и порядок ведения безналичных расчетов. Виды безналичных расчетов.

2.1. расчеты платежными поручениями;

2.2. аккредитивная форма расчетов;

2.3. расчеты по инкассо;

2.4. расчеты чеками.

3. Понятие и сущность налично-денежного обращения

4. Порядок налично-денежного обращения.

5.Правила ведения кассовых операций.

Задания

1. Перечислите нормы Конституции РФ, касающиеся правового регулирования денежной системы.

2. Какие иные нормативные правовые акты, регулирующие денежную систему, вы знаете?

3. Какова ответственность юридических лиц за нарушение ими порядка ведения кассовых операций? Кто устанавливает этот порядок?

4. Каким образом устанавливается лимит остатка кассы для предприятий и организаций?

5. Какие существуют ограничения на осуществление расчётов в наличной форме для юридических лиц?

6. Назовите формы безналичных расчетов.

Задачи

1.В связи с дефицитом федерального бюджета, не запланированным в законе о бюджете на текущий год, Центральный банк РФ единолично принял решение о выпуске денежных средств в объеме, покрывающем возникший дефицит. Кроме того, Центральный банк РФ принял решение о замене денежных купюр старого образца на новые, ограничив срок обмена банкнот 10 месяцами.

Оцените правомерность действий Банка России. Должен ли Банк России согласовывать подобные решения с иными государственными органами? Если да, то с какими именно?

2.ООО «А» в качестве покупателя заключило с ОАО «Б» договор купли-продажи товаров на сумму 100 000 рублей и с хозяйственным товариществом «В» договор на сумму 60 000 рублей. Расчеты по данным договорам покупатель осуществлял наличными денежными средствами, причем по договору с товариществом «В» расчет был осуществлен одним платежом, а по договору с ОАО «Б» оплата производилась двумя равными платежами по 50 000 рублей каждый. Однако если в первом случае ни банк, ни налоговая инспекция не усмотрели нарушений, то во втором случае оба платежа были признаны произведенными с нарушением действующего законодательства. ООО «А» не согласился с данной точкой зрения, поскольку все платежи не превышали 60 000 рублей. Право ли юридическое лицо?

3. По вине ЦБ РФ была допущена просрочка зачисления на расчетный счет ООО «Тор» 200000 руб., перечисленных ООО «Юпитер» платежным поручением за поставленную продукцию. В связи с этим ООО «Тор» обратилось в Арбитражный суд с иском о взыскании с банка пени в размере 0,5 % от суммы платежа за каж­дый день просрочки его зачисления, а также предъявлены убытки в виде упущенной выгоды, образовавшиеся от разницы в цене по­купки и цене продажи водки по договорам купли-продажи, заключенным ООО «Тор» с контрагентами.

Каким может быть решение Арбитражного суда по указанному делу?

4. Банк России объявил о введении новых видов денежных ку­пюр. Орловское отделение Банка России объявило о том, что ку­пюры старого образца будут обмениваться в течение недели только жителям, прописанным в городе, и только на строго определен­ную сумму. Таким образом, многие граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридиче­ского лица, не смогли обменять полностью свои денежные средст­ва.

Дайте правовую оценку действиям Орловского отделения ЦБ РФ.

5. При проверке налоговым органом кафе ООО «Орфей» оказалось, что в кафе использовалась контрольно-кассовая машина, не зарегистрированная в налоговых органах.

Укажите, какие санкции должны быть применимы к ООО «Ор­фей» и его должностным лицам?

Тесты

1. Основными отличительными признаками безналичных расчетных правоотношений является участие в них в качестве субъектов третьих лиц – :

1. банков;

2. банков и иных кредитных организаций;

3. страховых компаний;

4. небанковских организаций.

2. Безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правового обязательства через банки при открытии ими:

1. расчетных и текущих счетов;

2. расчетных и депозитных счетов;

3. только расчетных счетов;

4. расчетных текущих и иных счетов.

3. Платежи со счетов производится:

1. при наличии средств на счетах плательщика либо за счет банковского кредита, предоставленного плательщику;

2. независимо от наличия денежных средств на счетах плательщика;

3. только за счет кредита, предоставленного плательщику;

4. только при наличии средств на счетах плательщика в другом банке.

4. Какие аккредитивы могут открываться банками:

1. покрытые, непокрытые и отзывные;

2. покрытые, отзывные и непокрытые;

3. покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные;

4. депонированные и отзывные, непокрытые и гарантированные.

5. В случае отзыва или изменения условий аккредитива плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение в количестве:

1. 4-х экземпляров;

2. 3-х экземпляров;

3. 2-х экземпляров;

4. 1 экземпляра.

6. Записи в карточке с образцами подписей и оттиска печати заверяются подписью:

1. руководителя исполняющего банка или его заместителя;

2. главного бухгалтера;

3. руководителя или гл. бухгалтера;

4. главного бухгалтера или его заместителя.

7. Закрытые аккредитивы в исполняющем банке производятся:

1. по истечении срока аккредитива;

2. по основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия;

3. по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива;

4. все ответы правильные.

8. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств:

1. обслуживающего банка;

2. чекодателя;

3. чекодержателя;

4. других участников операции.

9. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течении:

1. 5 дней;

2. недели

3. 10 дней;

4. месяца.

10. Платежные требования и инкассовое поручение клиентов кредитных организаций, предъявляемые к счету кредитной организации должны направляться:

1. в учреждение или подразделение Банка, обслуживающее данную кредитную организацию;

2. центральному банку той территории, где находится кредитная организация;

3. любому банку;

4. все ответы правильные.

11. Кредитная организация, которая закрывает корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета:

1. государственные ВБФ;

2. таможенные органы и страховые компании;

3. налоговые органы и другие гос-ые органы, на которые возложена функция контроля за платежами в бюджет, государственные ВБФ, и таможенные органы;

4. таможенные органы и федеральное казначейство.

12. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения:

1. в течение 10 рабочих дней после обращения плательщика в банк;

2. не позже 3 дней после обращения плательщика в банк;

3. в течение недели;

4. не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иное не предусмотрено договором;

13. При оформлении платежного требования кредитор по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установ-ых договором для акцепта платежного требования, при отсутствии такого указания сроком для акцепта считается:

1. 5 рабочих дней;

2. 6 рабочих дней;

3. 10 рабочих дней;

4. 15 рабочих дней.

14. При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется:

1. 1 экземпляре;

2. 2-х экземплярах;

3. 3-х экземплярах;

4. 4-х экземплярах.

15. Банк, участвующий в расчетах по гражданско-правовому обязательству:

1. сам не становится стороной в этом обязательстве4

2. становится стороной в этом обязательстве;

3. зависит от условий договора;

4. все ответы правильные.

ТЕМА 11. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

Вопросы для обсуждения

1.Понятие и сущность ценных бумаг.

2.Виды ценных бумаг и их правовой режим.

3.Правовое регулирование эмиссии и обращения ценных бумаг.

Задание

1. Составить список нормативно-правовых актов регулирующих рынок ценных бумаг.

Тесты

1.Решение об эмитенте государственных ценных бумаг РФ принимается:

1. Минфином РФ;

2. Госдумой;

3. Правительством РФ;

4. ЦБ РФ.

2.Обязательства РФ, возникающие в результате эмиссии ценных бумаг РФ, составляющие внешний долг РФ, должны быть выражены :

1. в валюте РФ;

2. в иностранной валюте;

3. не имеет принципиального значения.

3.Основания для отказа в государственной регистрации условий эмиссии ценных бумаг субъектов РФ:

1. нарушение эмитентом требований бюджетного законодательства;

2. несоответствия представленных на государственную регистрацию условий эмиссии ценных бумаг субъектов РФ, требованиям законодательства;

3. нарушение эмитентом норм и предельных значений, установленных представительными органами государственной власти РФ;

4. все ответы верны.

4.Способыпорядок и источники финансирования расходов по обслуживанию обязательств РФ, возникающие в результате эмиссии ценных бумаг, регулируются:

1. Гражданским Кодексом РФ;

2. Бюджетным Кодексом РФ;

3. Конституцией РФ;

4. ФЗ «О рынке ценных бумаг».

5.Эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента данной ценной бумаги в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента, это:

1. акция;

2. опцион эмитента;

3. казначейское обязательство;

4. облигация.

6. Государственные ценные бумаги в РФ выпускаются в целях:

1. финансирования бюджетного дефицита;

2. кассовое исполнение государственного бюджета;

3. финансирования целевых программ местных органов власти;

4. все ответы верны.

7.Самый распространенный вид ценных бумаг внутреннего займа является:

1. облигация.

2. акция;

3. казначейское обязательство

4. опцион.

8.Юридическое лицо или органы исполнительной власти, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных за ними:

1. добросовестный приобретатель;

2. Эмитент;

3. владелец;

4. финансовый консультант на рынке ценных бумаг.

9.Листинг ценных бумаг – это:

1. исключение фондовой биржей ценных бумаг из котировального списка;

2. включение фондовой биржей ценных бумаг в котировальный список;

3. переоформление ценных бумаг;

4. обращение ценных бумаг на торгах фондовых бирж.

10.Деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом называется:

1. дилерская деятельность;

2. клиринговая деятельность;

3. брокерская деятельность;

4. депозитарная деятельность.

11.Может ли юридическое лицо осуществлять деятельность фондовой биржи:

1. Да;

2. Нет;

3. Да, если является некоммерческим партнерством или АО;

4. Да, если является коммерческим партнерством или ООО.

12.Профессиональный участник рынка ценных бумаг – дилер может быть:

1. Юридическим и физическим лицом;

2. Только юридическим лицом, являющимся коммерческой организацией;

3. Только физическим лицом;

4. Только юридическим лицом.

13.Участниками торгов на фондовой бирже могут быть:

1. брокеры и дилеры;

2. Дилеры и управляющие;

3. Только брокеры;

4. Брокеры, дилеры и управляющие.

14.Допускается ли передача права на участие в торгах на фондовой бирже третьим лицам:

1. Нет;

2. Да;

3. Да, с согласия обеих сторон;

4. Да, если третья сторона возьмет на себя обязательства.

Тесты

1. Формы выпуска государственных (муниципальных) ценных бумаг
1.Облигации
2.Опцион эмитента
3.Вексель
4.Депозитные сертификаты
5.Сберегательные сертификаты Сбербанка РФ

2. Положения, характеризующие соотношение понятий государственный (муниципальный) долг и государственные (муниципальные) ценные бумаги.
1.Государственные (муниципальные) ценные бумаги – это форма существования государственного (муниципального) долга
2.Несекьюритизированные кредиты, полученные государством (муниципалитетом) – это форма существования государственного (муниципального) долга
3.Несекьюритизированные кредиты, выданные государством (муниципалитетом) – это форма существования государственного (муниципального) долга
4.Государственная (муниципальная) гарантия – это форма существования государственного (муниципального) долга
5.Государственная (муниципальная) гарантия по ценным бумагам третьих лиц означает их статус государственных (муниципальных) ценных бумаг

3. Публикуемые документы, предваряющие выпуск государственных (муниципальных) ценных бумаг.
1.Генеральные условия выпуска и обращения ценных бумаг
2.Условия эмиссии и обращения ценных бумаг
3.Проспект ценных бумаг
4.Решение об эмиссии отдельного выпуска ценных бумаг
5.Реестр существующих выпусков ценных бумаг

4. Нормативные акты, регламентирующие выпуск и обращение государственных и муниципальных ценных бумаг
1.ГК РФ
2.Бюджетный кодекс РФ
3.ФЗ РФ «Об акционерных обществах»
4.ФЗ РФ «О рынке ценных бумаг»
5.ФЗ РФ «Об инвестиционных фондах»
6.ФЗ РФ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»

5. Федеральные ценные бумаги, которые обращаются на российском РЦБ в настоящее время и срок погашения которых не подошёл.
1.Облигации российского внутреннего выигрышного займа
2.Облигации внутреннего государственного валютного займа
3.Государственные краткосрочные безкупонные облигации
4.Облигации федерального займа
5.Государственные сберегательные облигации
6.Облигации государственных сберегательных займов
7.Облигации внешних займов (Еврооблигации)

6. Положения, характеризующие соотношение государственных и муниципальных ценных бумаг в России.
1.Законодательно к государственным относятся только ценные бумаги, выпускаемые от имени РФ
2.Законодательно к государственным относятся ценные бумаги, выпускаемые от имени РФ и субъекта РФ
3.Законодательно к муниципальным относятся ценные бумаги, выпускаемые исполнительными органами местного самоуправления
4.Законодательно к муниципальным относятся ценные бумаги, выпускаемые субъектами РФ и исполнительными органами местного самоуправления
5.Аналитическое соотношение государственных и муниципальных ценных бумаг в России соответствует законодательному
6.На практике в отдельную группу выделяют федеральные облигации
7.На практике в отдельную группу выделяют субфедеральные и муниципальные облигации

7. Положения, характеризующие задачи, решаемые выпусками субфедеральных и муниципальных облигаций.
1.Финансирование дефицита соответствующего бюджета
2.Финансирование целевых некоммерческих проектов
3.Финансирование мероприятий, связанных с преодолением форс-мажорных обстоятельств
4.Рефинансирование задолженностей, по которым подошёл срок оплаты
5.Регулирование экономики региона
6.Защита особых групп консервативных инвесторов от инфляции
7.Финансирование долгосрочных инвестиционных проектов

8. Задачи выпуска федеральных облигаций
1.Финансирование дефицита государственного бюджета
2.Финансирование новых проектов правительства
3.Финансирование мероприятий, связанных с преодолением форс-мажорных обстоятельств
4.Рефинансирование задолженностей, по которым не подошёл срок оплаты
5.Регулирование экономики страны
6.Защита особых квалифицированных инвесторов от инфляции

9. Положения, характеризующие разделение выпуска государственных (муниципальных) ценных бумаг на составные части.
1.Выпуск государственных (муниципальных) ценных бумаг может осуществляться отдельными траншами, разделёнными по времени
2.Ценные бумаги разных траншей могут иметь разные даты погашения
3.Ценные бумаги разных траншей погашаются одновременно
4.В рамках выпуска могут устанавливаться серии, разряды, номера ценных бумаг
5.Если размещены все транши определённого выпуска, возможно осуществление дополнительного выпуска с такими же характеристиками
6.Выпуск государственных (муниципальных) ценных бумаг и его дополнительный выпуск могут иметь разные даты погашения

10. Положения, характеризующие разделение государственных (муниципальных) ценных бумаг на внутренние и внешние обязательства.
1.РФ может иметь внешние и внутренние обязательства
2.Субъекты РФ могут иметь внешние и внутренние обязательства
3.Субъекты РФ могут иметь только внутренние обязательства
4.Органы местного самоуправления могут иметь внешние и внутренние обязательства
5.Органы местного самоуправления могут только внутренние обязательства
6.Критерий разделения внешних и внутренних обязательств – юрисдикция круга инвесторов
7.Критерий разделения внешних и внутренних обязательств – иностранная или национальная валюта, выражающая обязательства и служащая для их оплаты
8.Для индексации облигаций дополнительно к валюте займа могут быть указаны иные условные единицы – драгметаллы, инвалюта

ТЕМА 12. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

Вопросы для обсуждения

1.Основные понятия, правовое регулирование страхования.

2.Виды страхования

2.1 Обязательное страхование.

2.2 Добровольное страхование.

Задания

1. Какими отраслями права регулируются страховые правоотношения?

2. Назовите источники страхового права.

3. Какие основные направления государственного регулирования страховой деятельности Вы можете назвать?

4. Какие виды страхования осуществляются в России?

5. Раскройте сущность обязательного страхования. Назовите его виды.

Задачи

1. На заводе «Сталь» произошел несчастный случай — упал ковш, в результате чего погиб сталевар Орлов.

Установите, кто из лиц, состоявших с ним в родстве, имеет пра­во на получение страховых выплат и в каких размерах.

2. Житель г. Самары Терехов приехал к сыну в гости в г. Санкт-Петербург. Через три дня после приезда он заболел. Сын вызвал врача местной поликлиники. Пришедший по вызову врач попросил Терехова предъявить медицинский страховой полис. Выяснив, что медицинский страховой полис выдан в г. Самаре, врач отказал в медицинской помощи.

Дайте юридическую оценку сложившейся ситуации.

3. Гражданка Титова застраховала свой легковой автомобиль от аварий и угона в ООО «Страхователь». Уехав в длительную коман­дировку, она передала автомобиль в распоряжение сыну по дове­ренности. Сын, в свою очередь, не пользовался автомобилем око­ло одного месяца, а когда он открыл гараж, то оказалось, что авто­мобиль похищен. Страховая компания отказалась возместить иму­щественный ущерб сыну Титовой. Генеральный директор ООО «Страхователь» заявил, что договор заключала Титова, которой и
будет выплачена страховая сумма.

Правомерны ли действия страховой компании?

4. По договору страхования имущества АО «Логос» застрахова­ло в АО «Долг» основные средства, находящиеся на 100-м км Риж­ского шоссе, на сумму 500000 рублей. Страхование производилось на случаи: повреждения огнем в результате стихийного бедствия, аварии, неисправности, противоправных действий и т.д. Застрахо­ванное имущество было уничтожено при пожаре. Согласно акту о пожаре, постановлению об отказе в возбуждении уголовного дела и заключению страхового общества АО «Долг» отказало в выплате страхового возмещения, считая договор страхования недействи­тельным в связи с отсутствием у страхователя интереса в сохранении имущества, поскольку АО «Логос» не являлось собственни­ком имущества, а арендовало его у АО «Титан».

Дайте юридически обоснованное заключение по делу.

5. Прокурор г. Забайкальска в интересах государства обратился в Арбитражный суд г. Забайкальска с иском о признании недейст­вительным договора страхования, заключенного между акционер­ным страховым обществом «Лидия» в лице генерального агентства по г. Забайкальску и Сахалинским государственным авиационным предприятием. В качестве третьего лица на стороне истца привле­чено Забайкальское отделение Федеральной службы России по ва­лютному и экспортному контролю. Решением Арбитражного суда договор страхования признан недействительным на основании ст. 168 ГК РФ, поскольку стороны в нарушении п. 2 ст. 6 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» без разре­шения Центрального банка РФ в качестве средства платежа преду­смотрели иностранную валюту. Одновременно со страховщиками доход бюджета взыскан полученный им страховой взнос в сумме 50000 долларов США.

Проанализируйте ситуацию. Укажите, при каких условиях дей­ствия ответчика могли были быть признаны соответствующими нормам финансового права.

Тесты

1. Согласно российскому законодательству участниками страховых отношений не являются:

1. страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

2. страховые организации;

3. страховые агенты;

4. органы местного самоуправления.

2. Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке – это:

1. страховщики;

2. страхователи;

3. страховые агенты;

4. страховые брокеры.

5. Денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая:

1. страховая премия;

2. страховая выплата;

3. страховая сумма;

4. страховой тариф.

сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

6. Что не относится к сельскохозяйственному страхованию?

1. страхование урожая сельскохозяйственных культур;

2. страхование многолетних насаждений;

3. страхование техники на сельхозпредприятиях;

4. страхование животных.

7. Размер страхового тарифа добровольного страхования определяется:

1. в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования;

2. договором по соглашению сторон;

3. договором добровольного страхования по соглашению сторон и утверждается уполномоченными на то органами власти;

4. нет верного ответа.

8. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика не являются:

1. экономически обоснованные страховые тарифы;

2. страховые взносы страхователей;

3. страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования;

4. перестрахование.

9. Базовый размер уставного капитала страховщика равен:

1. 30 млн.руб.;

2. 20 млн.руб.;

3. 18 млн.руб.;

4. не установлен.

10. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется на основании:

1. заявления страхователя;

2. их заявлений и документов, представленных в соответствии с законом;

3. права на осуществление деятельности в сфере страхового дела;

4. все ответы верны.

11. Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования страхователь представляет в орган страхового надзора:

1. заявление о предоставлении лицензии;

2. документ о государственной регистрации страховщика в качестве юридического лица;

3. документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

4. все ответы верны.

12. Основаниями для в выдаче лицензии не являются:

1. несоответствие представленных документов для получения лицензии требованиям нормативных правовых актов органа страхового регулирования;

2. наличие у страховщика дебиторской задолженности;

3. несоответствие учредительных документов требованиям законодательства Российской Федерации;

4. наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной информации.

13. Может ли страховщик передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), другим страховщикам?

1. да, может;

2. да, при условии наличия у других страховщиков лицензии на осуществление страховой деятельности;

3. да, при условии, что другие страховщики имеют лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагают достаточными собственными средствами;

4. нет, не может.

14. Передача страхового портфеля не может осуществляться в случае (исключите лишнее):

1. несоблюдения страховщиком, принимающим страховой портфель, требований финансовой устойчивости;

2. отсутствия у страховщика, получающего страховой портфель, активов, принимаемых для обеспечения страховых резервов;

3. отсутствия выраженного в письменной форме согласия страхователей, застрахованных лиц на замену страховщика;

4. отсутствия у страховщика, передающего страховой портфель, активов, принимаемых для обеспечения страховых резервов.

15. По ___________ имущественного страхования страховщик обязуется за страховую премию при наступлении страхового случая возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки в пределах страховой суммы:

1. договору;

2. тарифу;

3. лицензии;

4. акту.

16. По договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы (исключите лишнее):

1. риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

2. риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц;

3. риск причинения вреда здоровью;

4. предпринимательский риск.

17. В договоре личного страхования между страхователем и страховщиком не оговаривается:

1.застрахованное лицо;

2.размер страховой суммы;

3.срок действия договора;

4.страховой тариф.

18. Органом страхового надзора решение об отзыве лицензии на страховую деятельность не может приниматься:

1.в случае неустранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии;

2.в случае, если субъект страхового дела в течение 12 месяцев со дня получения лицензии не приступил к осуществлению предусмотренной лицензией деятельности;

3.при наличие у субъекта страхового дела кредиторской задолженности;

на основании заявления субъекта страхового дела в письменной форме об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности.

19. Споры, связанные со страхованием, а также споры, связанные с действиями органа страхового надзора и его должностных лиц, разрешаются:

1.Арбитражным судом;

2.Министерством финансов;

3.Министерством юстиции;

4.Прокуратурой.

20. Иностранные граждане, лица без гражданства и иностранные юридические лица на территории Российской Федерации:

1.пользуются правом на страховую защиту наравне с гражданами и юридическими лицами Российской Федерации;

2.ограничены в правах на страховую защиту;

3.лишены прав на страховую защиту;

4.не могут осуществлять страховую деятельность.

21. Целью государственного страхового надзора не является:

1.соблюдение страхового законодательства, предупреждение и пресечение нарушений отношений, регулируемых страховым законодательством;

2.обеспечение защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства;

3.выдача лицензий;

4.эффективное развитие страхового дела.

22. Страховой надзор не включает в себя:

1.лицензирование деятельности субъектов страхового дела и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

2.контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;

3.государственную регистрацию субъектов страховой деятельности;

4.разработку и утверждение нормативных и методических документов по вопросам деятельности субъектов страхового дела.

Тесты
1. К личному страхованию относятся:
а) страхование личного имущества;
б) страхование жизни;
в) страхование от несчастных случаев и болезней;
г) страхование выезжающих за рубеж.
2. Получат ли наследники страхователя страховое возмещение, если договор страхования заключен в пользу выгодоприобретателя, не являющегося наследником:
а) да;
б) нет;
в) да, как наследники по закону;
г) да, в равных долях с выгодоприобретателем.
3. Страховая сумма при смешанном страховании жизни зависит от:
а) финансовых возможностей страхователя;
б) популярности данного вида страхования;
в) социально-экономического развития региона, в котором осуществляется данный вид страхования;
г) финансовых возможностей страховщика.
4. Назовите факторы, влияющие на величину страхового тарифа в договорах медицинского страхования граждан, выезжающих за рубеж:
а) возраст застрахованного;
б) размер годового дохода застрахованного;
в) профессия;
г) страна поездки;
д) продолжительность поездки.
5. Страховой полис – это документ:
а) установленного образца, выдаваемый страхователем страховщику и свидетельствующий о заключении договора страхования;
б) документ,  подтверждающий факт и обстоятельства страхового случая;
в) установленного образца, выдаваемый в обязательных видах страхования.
6. Может ли физическое лицо заключать договоры личного страхования в нескольких страховых компаниях:
а) да;
б) нет.
7. Медицинское страхование туристов покрывает расходы на:
а) приобретение недвижимости;
б) медицинские услуги;
в) уход за больным, вызванный несчастным случаем или заболеванием;
г) приобретение путевки;
д) приобретение лекарств;
е) дополнительные экскурсии.
8. К личному страхованию относится:
а) страхование детей;
б) страхование домашних животных;
в) страхование к бракосочетанию;
г) страхование пассажиров, выезжающих за рубеж;
д) страхование дополнительной пенсии.
9. На какой максимальный срок заключаются договоры страхования жизни:
а) 6 месяцев;
б) 3 года;
в) 20 лет;
г) 10 лет;
д) 1,5 года.

е) на любой, в зависимости от программы страхования.
10. Социально-экономическое значение страхования жизни – это:
а) защита от рисков, угрожающих жизни и здоровью;
б) поддержание материального благосостояния страхователей;
в) пополнение доходной части бюджета;
г) дополнительные источники аккумуляции средств физических и юридических лиц  и их инвестирование в национальную экономику;
д) улучшение социальной и политической стабильности в государстве

ТЕМА 13. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ. ПОНЯТИЕВАЛЮТЫ И ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

Вопросы для обсуждения

1. Понятие и значение валютного регулирования в РФ.

2. Валютные правоотношения.

2. Понятие валюты и валютных ценностей.

3. Валютный контроль.

4. Органы и агенты валютного контроля.

5. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Задания

1. В чем отличие валютного регулирования от валютного контроля?

2. Какие органы осуществляют валютное регулирование, а какие — валютный контроль?

3. В чем отличие органов валютного контроля от агентов валютного контроля? Перечислите и сравните их полномочия.

4. Какие существуют типы валютных режимов?

5. Охарактеризуйте понятие «валютная операция».

6. Какие виды валютных операций вы знаете?

Задача 1.

Вправе ли гражданин РФ приобретать иностранную валюту у другого физического лица — иностранного гражданина?

Задача 2.

Вправе ли гражданин РФ подарить иностранную валюту своей супруге, ребенку, брату — гражданину иного государства или завещать указанным лицам иностранную валюту?

Задача З.

Вправе ли российский гражданин открыть счет в валюте иностранного государства в банке за пределами России? Если да, то надо ли ему осуществить какие-либо предварительные действия по уведомлению об этом государственных органов или получить от них разрешение на открытие такого счета?

Тесты

1. Какой документ является основным инструментом валютного контроля за проведением операций с наличной иностранной валютой:

1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»;

2. Федеральный закон «О Центральном банке РФ»;

3. Конституция РФ

4.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Какую цель имеет валютное регулирование:

1. обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ;

2. издание нормативно – правовых актов по вопросам валютного регулирования;

3. установление правовой основы и принципов валютного регулирования;

4. установление единой формы учета и отчетности по валютным операциям.

3. Какой орган осуществляет валютное регулирование в соответствии с ФЗ № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:

1. Центральный банк РФ;

2. Правительство РФ;

3. Центральный банк и Правительство РФ;

4. Правительство РФ и Президент РФ.

4. Валютные операции между нерезидентами на территории РФ а валюте РФ осуществляется через:

1.банковские счета;

2. банковские вклады;

3. депозитные счета;

4. ценные бумаги.

5. Купля-продажа иностранной валюты и чеков номинальная стоимость, которых указывается в иностранной валюте в РФ производится через:

1. Центральный банк;

2. уполномоченные банки;

3. кредитные организации;

4. органы осуществляющие валютный контроль.

6. Каким органом осуществляется предварительная регистрация счета открываемого в банке за пределами территории РФ:

1. налоговым органом по месту учета резидента;

2. налоговым органом по месту нахождения резидента;

3. Центральным банком РФ;

4. уполномоченными банками.

7. Валюта РФ по ФЗ № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» это:

1. денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России находящиеся в обращение в качестве законного средства наличного платежа;

2. средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

3. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты находящиеся в обращении и являющимися законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства;

4. средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

8. Кто является агентом валютного контроля:

1. уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;

2. организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти;

3. уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ и организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти;

4. налоговые органы.

9. Валютный контроль осуществляется:

1. Правительством РФ и органами осуществляющие валютный контроль;

2. Центральный банк и органы осуществляющие валютный контроль;

3. Налоговыми органами;

4. Органами осуществляющий валютный контроль.

10. Какую цель имеет валютный контроль:

1. обеспечение реализации единой государственной политики;

2. обеспечение, соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций;

3. обеспечение полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям;

4. определения соответствия проводимых валютных операций.

11. На какой срок производится переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа:

1. более 180 дней;

2. более 90 дней;

3. менее 180 дней;

4. менее 90 дней.

12. В каком размере осуществляется обязательная продажа части валютной выручки резидентов:

1. 30%;

2. 20%;

3. 15%;

4. 10%.

13. В какой срок осуществляется обязательная продажа части валютной выручки резидентов:

1. 7 дней;

2. 5 дней;

3. 3 дня;

4. 10 дней.

14. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется по курсу:

1. иностранной валюты к валюте РФ складывающиеся на внутреннем рынке РФ на день продажи;

2. иностранной валюты к валюте РФ складывающиеся на внутреннем рынке РФ на день продажи;

3. иностранной валюте;

4. в валюте РФ.

15. Ответственность за нарушение валютного законодательства:

1. взыскивается в доход государства всего полученного по недействительным сделкам;

2. взыскивается в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий;

3. приостановление действий или лишение резидентов или не резидентов лицензии и разрешений;

4. другие санкции установленные законодательством РФ.

Нормативно правовые акты.

К темам 1-4

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Уголовный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» от 05 апреля 2013 г. №41-ФЗ

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30 декабря 2008 г. №307-ФЗ.

Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации» от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ.

Федеральный закон РФ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ.

Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 9 марта 2004 г. № 314.

Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» от 25 июля 1996 г. № 1095.

Постановление Правительства РФ «Положение о Федеральном казначействе» от 1 декабря 2004 г. №703.

Постановление Правительства РФ «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» от 7 апреля 2004 г. № 186.

Приказ федеральной службы по финансовому мониторингу «О территориальных органах федеральной службы по финансовому мониторингу» от 29 мая 2008 г. №138.

Положение о Федеральной налоговой службе. Утверждено постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506.

Постановление Правительства Российской Федерации «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» от 7 апреля 2004 г. № 185.

Постановление Правительства РФ «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора» от 8 апреля 2004 г. № 198.

Положение о Министерстве финансов Российской Федерации. Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329.

Постановление Правительства РФ от 04.02.2014 г. №77 Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора.

К теме 5,6

Конституция Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30 декабря 2008 г. №307-ФЗ.

Федеральный закон Российской Федерации «О федеральном бюджете на ХХХХ год»

Федеральный Закон «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на ХХХХ год»

Федеральный закон «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на ХХХХ год»

Федеральный закон «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на ХХХХ год»

Федеральным законом РФ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ.

Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ.

Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ.

Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации от 29 ноября 2010 г. №326-ФЗ.

Федеральный закон «О государственной социальной помощи» от 17 июля 1999 г. № 178-ФЗ.

Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 1 апреля 2006 г. № 27-ФЗ.

Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ.

Указ Президента РФ «О Фонде социального страхования Российской Федерации» от 7 августа 1992 г. № 822.

Указ Президента РФ «Об управлении государственным социальным страхованием в Российской Федерации» от 28 сентября 1993 г. № 1503.

Указ Президента РФ «Вопросы Федерального фонда обязательного медицинского страхования» от 29 июня 1998 г. № 729.

Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 2006 г. № 1095.

Постановление Правительства Российской Федерации «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» от 7 апреля 2004 г. № 185.

Постановление Правительства РФ «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора» от 8 апреля 2004 г. № 198.

Положение о Министерстве финансов Российской Федерации. Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329.

Постановление Правительства РФ от 04.02.2014 г. №77 Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора.

К теме 7

Конституция Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.

Федеральный закон от 27.11.2010 №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06 декабря 2011 г. №402-ФЗ

Федеральный закон «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» от 30 декабря 2006 г. № 269-ФЗ.

Положение о Федеральной налоговой службе. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506.

К теме 8

Конституция Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Федеральный закон Российской Федерации «О федеральном бюджете на ХХХХ год»

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ.

Федеральный закон «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ.

Федеральный закон «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» от 12 июля 1999 г. № 162-ФЗ.

Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ.

Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ.

Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта

1997 г. № 48-ФЗ.

Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля

1998 г. № 102-ФЗ.

Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ.

Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ.

Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ.

Указ Президента РФ «О предоставлении гарантий и поручительств по займам и кредитам» от 23 июля 1997 г. № 773.

Указ Президента РФ «О некоторых вопросах по упорядочению работы с внешним и внутренним валютным долгом Российской Федерации» от 31 января 1996 г. № 126.

К теме 9

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ.

Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ.

Положение «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. Банком России 19 августа 2004 г. № 262-П).

Положение «О временной администрации по управлению кредитной организации» (утв. Банком России 26 ноября 2003 г. № 241-П).

Положение о территориальном учреждении Банка России от 29 июля 1998 г. № 46-П (утв. решением Совета директоров Банка России от 10 апреля 1998 г. № 15).

Письмо Банка России от 27.12.2002 г. №181-Т «Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск»

К теме 10

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Указание Банка России от 11.03.2014 г. №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. №318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организации на территории Российской Федерации»

Положение Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19 июня 2012 г. №383-П

К теме 12

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г № 4015-1.

Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ.

Федеральный закон от 14.06.2012 г. №67 «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчиков за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном»

Федеральный закон от 27.07.2010 г. №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте»

К теме 13

Конституция Российской Федерации.

Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Таможенный кодекс Российской Федерации.

Уголовный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ.

Федеральный закон «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ.

Федеральный закон «О естественных монополиях» от 17 августа 1995 года № 147-ФЗ.

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» от 17 февраля 2007 г. № 98.

Инструкция Банка России «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 4 июня 2012 г. №138-П.

Положение Банка России «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» от 24 декабря 2004 г. № 266-П.

Указание Банка России «Об отмене требования обязательного использования специальных счетов при осуществлении валютных операций и о признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России» от 29 мая 2006 г. № 1688-У.